Khoá học Rủi ro thuế và Phân tích thuế chuyên sâu theo ngành

Thành thạo kỹ năng, tư duy quản lý rủi ro thuế và phân tích thuế chuyên sâu đặc thù theo ngành một cách chuyên nghiệp và đầy đủ góc cạnh!

Sở hữu kiến thức thuế chuyên sâu theo ngành và khả năng ứng phó rủi ro thuế nhạy bén không chỉ là điều mong muốn đối với mỗi kế toán và tư vấn thuế mà còn là bảo bối sinh tồn của họ. Mỗi ngành nghề chứa đựng những rủi ro thuế riêng biệt như cạm bẫy tiềm ẩn, luôn chực chờ những ai chưa hiểu sâu về đặc thù ngành:

• Ngành sản xuất luôn luôn tiềm ẩn các vấn đề nhức nhối về “giá thành”, khó khăn trong việc xây dựng định mức để tính được giá thành sản phẩm, nguyên liệu đưa vào giá thành không đồng nhất, không chứng minh được hao phí, giá thành cao hơn giá bán…
• Ngành xây dựng, bất động sản tiềm ẩn các vấn đề về “không đủ hồ sơ nghiệm thu”, không có căn cứ để xuất hóa đơn, nhân công thuê ngoài không đóng bảo hiểm, không trích thuế TNCN, không trích hợp đồng hồ sơ thanh toán…Hoặc đã nghiệm thu nhưng không xuất hóa đơn, dẫn tới khi quyết toán bị tố ngược lại doanh thu và VAT.
• Ngành thương mại lại phải vật lộn với rủi ro giá bán không đồng nhất, bỏ quên hóa đơn đối với khách không yêu cầu, tạo ra những lỗ hổng dẫn đến những khoản phạt không đáng có.
• Nhất là với doanh nghiệp FDI, khi các rủi ro thuế “nổi cộm” ở các vấn đề lao động, bảo hiểm, quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài, rủi ro thuế qua chuyển giá, thuế hải quan và thuế sử dụng đất, các vấn đề rủi ro về ấn định chi phí lãi vay giao dịch liên kết.

Nếu bạn là một kế toán và đang muốn tích lũy thêm cho mình nhiều kinh nghiệm về thuế theo ngành, nhưng lại liều lĩnh dấn thân vào một ngành mới khi chưa thực sự hiểu sâu về quy trình công việc và các rủi ro thuế đặc thù, thì bạn đang tự đưa mình vào tình thế nguy hiểm. Không nhận diện được rủi ro, bạn sẽ dễ mắc phải những sai lầm không thể sửa chữa và cái giá phải trả sẽ không chỉ là một vài con số sai lệch mà là khoản phạt khổng lồ khi doanh nghiệp bị ấn định, truy thu thuế và thậm chí sụp đổ pháp lý.

Điều một kế toán hay một tư vấn thuế tạo được sự khác biệt là họ KHÔNG CHỈ DỪNG ở mức kiểm tra sai sót, chênh lệch trong các bút toán. Họ biết cách VẬN DỤNG kiến thức, quy định của luật thuế nhìn dưới con mắt của một “kiểm toán” để phân loại, bổ sung, điều chỉnh. Họ sẽ THIẾT LẬP bộ RỦI RO VỀ THUẾ dựa trên các tiêu chí, nguyên tắc của cơ quan thuế. Đặc biệt họ còn am tường phân tích thuế chuyên sâu theo ĐẶC THÙ NGÀNH.

Việc thấu hiểu sâu sắc các kiến thức thuế theo đặc thù ngành không chỉ đưa bạn đến tầm cao của một chuyên gia thuế cao cấp, mà còn giúp bạn nổi bật vượt trội giữa đồng nghiệp, tạo nên dấu ấn riêng biệt trong nghề. Với sự am tường chi tiết về các ngành phổ biến như sản xuất, thương mại, xây dựng, bất động sản, bạn không chỉ đơn thuần là một kế toán mà là người biết phân tích thuế chuyên sâu theo đặc thù ngành và nhận diện nhanh chóng rủi ro tiềm ẩn từ đó. Sự thông thái và kiến thức sâu rộng về thuế theo ngành giúp bạn xử lý mọi tình huống phức tạp, dự báo chính xác rủi ro tiềm ẩn và khéo léo ứng biến trong mọi hoàn cảnh. Nhờ đó, bạn không chỉ là người thực hiện các bút toán khô khan mà trở thành một mắt xích quan trọng, ghi dấu ấn sâu đậm trong giới chuyên môn.

Khóa học Rủi ro thuế và Phân tích thuế chuyên sâu theo ngành không chỉ giúp bạn nắm vững rủi ro thuế đến từ yếu tố vĩ mô, mô hình kinh doanh, biết cách đánh giá rủi ro thuế thông qua BCTC mà còn am hiểu chuyên sâu về cách xử lý thuế theo đặc thù ngành (sản xuất, thương mại, bán lẻ, xây dựng, BĐS, doanh nghiệp FDI…) và đề xuất được giải pháp thông minh.

Đặc biệt khóa học này, Module 2 (Phân tích thuế chuyên sâu theo ngành) của khóa Chuyên gia tư vấn thuế tại Taca.Tất cả kiến thức này đều góp phần giúp bạn hoàn thiện lộ trình trở thành một cố vấn thuế có chuyên môn cao sở hữu khả năng ứng phó rủi ro thuế nhạy bén và am hiểu sâu sắc cách xử lý các tình huống thuế theo đặc thù từng ngành.

Hơn hết những điểm giá trị của khoá học sẽ giúp bạn:

Phương thức học tập thực tiễn

• Kết hợp phân tích quy định luật thuế và thảo luận tình huống thực tế
• Kết hợp tư duy độc lập và thảo luận nhóm hiệu quả
• Tỷ lệ: 30% lý thuyết – 55% xử lý tình huống thực tế – 15% học viên trao đổi tại lớp
• Học viên học và xử lý từng module chi tiết của từng sắc thuế
• Học viên được huấn luyện rà soát và hoàn thiện tất cả các sắc thuế

Nội dung chi tiết khoá học

MODULE I: PHÂN TÍCH RỦI RO THUẾ

1. Phân tích mô hình kinh doanh và yếu tố vĩ mô mang đến rủi ro về thuế

1.1. Nhận diện nội tại công ty để phát hiện các rủi ro tiềm ẩn

• Rủi ro từ Ngành nghề kinh doanh của công ty: công ty xây lắp, thương mại, dịch vụ, sản xuất hàng hóa, bất động sản, công nghệ thông tin.
• Rủi ro từ Mô hình kinh doanh: Loại hình doanh nghiệp (TNHH hay cổ phần), Công ty mẹ – Công ty con (GDLK) hay có chi nhánh hạch toán độc lập, phụ thuộc hay không?
• Rủi ro từ hoạt động, vận hành, tuân thủ tài chính của Công ty: doanh nghiệp báo lỗ hoặc lợi nhuận thấp trong nhiều năm, kết quả kinh doanh không tương thích với mô hình hoạt động, cơ quan thuế có các cơ sở dữ liệu nội bộ hoặc thông tin về công ty

1.2. Phân tích hệ quả tác động trực tiếp đến doanh nghệp

• Bài toán tài chính, chi phí thuế trong kế hoạch tài chính
• Hình ảnh thương hiệu công ty với các nhà đầu tư, đối tác, nhân viên
• Giá trị cổ phiếu có thể sụt giảm nếu cơ quan thuế đưa DN vào danh sách đen

1.3. Rủi ro thuế theo giai đoạn phát triển của doanh nghiệp

• Giai đoạn đầu tư, giai đoạn vận hành (hoàn thuế, giảm lãi), giai đoạn mở rộng (ưu đãi), giai đoạn giải thể, chia tách, sáp nhập, v.v.

2. Phân tích rủi ro về thuế thông qua BCTC

2.1. Các nội dung liên quan đến BCTC cơ quan thuế thường tập trung

• Đặc điểm, cơ cấu thông thường của một BCTC: BCĐKT, BCKQSXKD, BCLCTT, Thuyết minh
• Thời hạn nộp BCTC, kỳ kế toán lập BCTC so với kỳ kê khai thuế: rủi ro xác định sai kỳ kê khai thuế, gộp năm tài chính, thay đổi năm tài chính, xác định ưu đãi theo kỳ kế toán
• Các điểm cần lưu ý khi thực hiện phân tích BCTC để phát hiện các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến thuế

2.2. Bảng cân đối kế toán

• Tài khoản thanh toán với người mua hàng: số dư tài có của TK 131 liên quan đến tạm ứng (treo doanh thu tính thuế TNDN, thuế GTGT), các khoản công nợ có số dư lâu ngày.
• Các khoản trích lập dự phòng trên số dư BCTC: dự phòng giảm giá HTK, phải thu khó đòi, bảo hành, v.v có theo quy định về thuế hiện hành hay không (thông tư 48/2019/TT-BTC).
• TSCĐ: tập trung vào việc phân loại TSCĐ trên thuyết minh BCTC, xem tỷ trọng của khấu hao so với nguyên giá TSCĐ để tạm ước tính thời gian khấu hao theo thông tư 45/2013/TT-BTC, đánh giá số dư tài sản XDCB.
• Các khoản phải trả liên quan đến thanh toán cho nhà cung cấp, phải trả người lao động (số dư tại thời điểm cuối kỳ chưa thanh toán), các khoản trích trước trên TK 335.
• Các khoản phải thu, phải trả khác bao gồm 138, 338 (bao gồm cả doanh thu chưa thực hiện)
• TK thuế TNDN hoãn lại, xác định các cấu phần điều chỉnh trên BCTC về mặt thuế

2.3. Báo cáo kết quả hoạt động SXKD

• Doanh thu bán hàng hóa: yêu cầu đối chiếu tài khoản doanh thu trên BCTC với sổ sách kế toán và tờ khai thuế GTGT hàng tháng, tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu (với doanh nghiệp EPE) và giải thích chênh lệch
• Các khoản giảm trừ doanh: CKTM, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, yêu cầu làm rõ từng nội dung tương ứng và hồ sơ hợp lý hợp lệ
• Giá vốn hàng bán: Kết hợp với thuyết minh BCTC để đánh giá các cấu phần hợp lý của giá vốn, so sánh tỷ suất lợi nhuận thuần (giữa các năm và giữa các công ty) để truy vấn công ty
• Chi phí bán hàng, chi phí QLDN: Kết hợp với thuyết minh BCTC để xem các cấu phần trong khoản mục chi phí này và yêu cầu cung cấp sổ chi tiết để lọc các khoản chi phí không được trừ
• Chi phí tài chính, doanh thu tài chính: đánh giá chi phí lãi vay, kết hợp với đánh giá mô hình hoạt động và thực trạng doanh nghiệp để đối chiếu với các quy định khống chế về thuế (EBITDA, lãi vay cá nhân, lãi vay chưa góp đủ vốn)
• Thu nhập khác, chi phí khác: đánh giá các khoản thu nhập bất thường xem có rủi ro về thuế GTGT phải xuất hóa đơn hay rủi ro về ưu đãi thuế TNDN hay không, các khoản chi phí khác có hợp lý hợp lệ không theo quy định về thuế TNDN

2.4. Các bút toán điều chỉnh của kiểm toán trên BCTC

• Điều chỉnh phân loại
• Điều chỉnh tính toán, bổ sung chi phí, doanh thu
• Điều chỉnh hồ tố: Các khoản từ năm trước

2.5. Case mô hình nhận diện rủi ro về thuế thường áp dụng trong các công ty kiểm toán

MODULE II: PHÂN TÍCH THUẾ CHUYÊN SÂU THEO ĐẶC THÙ NGÀNH

1. Thuế trong doanh nghiệp sản xuất

1.1. Đặc thù thuế của doanh nghiệp sản xuất

• Bán hàng: sản lượng, đơn giá
• Cơ sở sản xuất là bán hàng theo đơn đặt hàng hay sản xuất hàng loạt để lưu kho và bán
• Sản xuất- tập hợp chi phí và tính giá thành
• Định mức, hao hụt HTK và xử lý tổn thất HTK
• Các chi phí chung cố định- biến đổi
• Dự phòng HTK
• Ưu đãi thuế TNDN

1.2. Các rủi ro về thuế đối với doanh nghiệp sản xuất theo từng giai đoạn và các sắc thuế tương ứng

• Giai đoạn đầu tư: hoàn thuế GTGT cho giai đoạn đầu tư, chi phí trước thành lập DN, thuế nhà thầu
• Giai đoạn vận hành: sản xuất theo công suất, ưu đãi thuế, thời điêm ghi nhận doanh thu, chính sách giá, thuế suất thuế GTGT
• Giai đoạn đóng cửa: hồ sơ đóng cửa và tất toán các nghĩa vụ thuế

1.3. Xử lý các tình huống rủi ro thuế phổ biến trong ngành sản xuất

2. Thuế trong doanh nghiệp Chuỗi bán lẻ

2.1. Đặc thù thuế của doanh nghiệp bán lẻ

• Bán hàng: đơn giá, mặt hàng
• Quản lý, kiểm kê hàng tồn kho, tổn thất HTK
• Chương trình khuyến mại: hàng mẫu, giảm giá, cho, biếu, tặng, rút thăm trúng thưởng…
• Hàng bán trả lại, hàng lỗi hỏng
• Thuế suất thuế GTGT
• Lao động: full time, part-time

2.2. Các rủi ro về thuế đối với doanh nghiệp bán lẻ

• Thuế suất GTGT đầu ra
• Kiểm kê và quản lý hàng tồn kho, xử lý tổn thất HTK do quá trình sinh hoá, do quản lý
• Chi phí khuyến mại hàng hóa
• Dịch vụ bảo hành
• Xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu
• Dự phòng HTK

2.3. Xử lý các tình huống rủi ro thuế phổ biến trong chuỗi bán lẻ

3. Thuế trong doanh nghiệp FDI

3.1. Đặc thù và rủi ro về thuế trong doanh nghiệp FDI

• Vấn đề lao động, bảo hiểm và quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài
• Thuế NTNN tại doanh nghiệp FDI
• Giao dịch về chuyển nhượng giá
• Ưu đãi thuế TNDN và các ưu đãi thuế khác

3.2. Xử lý tình huống thực tế thuế NTNN và Xử lý thanh kiểm tra Chuyển giá, GDLK và QHLH tại doanh nghiệp FDI

4. Thuế trong doanh nghiệp xây dựng, BĐS (mua bán đất đai, cho thuê, luật cho công ty kinh doanh BĐS)

4.1. Đặc thù và rủi ro về thuế trong doanh nghiệp xây dựng

• Thời điểm ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn
• Chi phí NVL đầu vào của xây dựng không có hóa đơn
• Chi phí thuê nhân công lao động
• Nghiệm thu quyết toán công trình
• Bảo hành

4.2 Đặc thù và rủi ro về thuế trong doanh nghiệp bất động sản

• Giá đất được trừ cho thuế GTGT
• Chi phí đất có hóa đơn/ không có hóa đơn
• Các chi phí trích trước xây dựng để tính giá vốn khi bán BĐS
• Thời điểm ghi nhận doanh thu TNDN và GTGT, xuất hóa đơn
• Chi phí bán hàng khi có doanh thu/ chưa có doanh thu
• Thuế TNCN và chi phí nhân viên kinh doanh

4.3. Xử lý các tình huống rủi ro thuế phổ biến trong doanh nghiệp xây dựng, bất động sản

Hãy nâng cấp bản thân thành một người nhận diện – định lượng – kiểm soát được rủi ro. Chỉ khi phân tích được rủi ro bạn mới ra được giải pháp để tối ưu chi phí thuế một cách khoa học, thông minh, đúng luật và tạo ra giá trị thực sự cho doanh nghiệp. Khi đó một bước ngoặt mới trong sự nghiệp của bạn bắt đầu hình thành.

Đối tượng học viên 

– Học viên làm nghề muốn phân tích sâu những rủi ro về thuế

– Học viên cần củng cố kiến thức chuyên sâu về rà soát các hạng mục thuế phải nộp

– Học viên muốn hoàn thiện hệ thống báo cáo chi phí thuế

– Các chủ doanh nghiệp muốn tìm hiểu kiến thức chuyên sâu về thuế

Đội ngũ giảng viên 

Chuyên gia hàng đầu đến từ Big4 trong lĩnh vực kiểm toán

• Với trên 20 năm kinh nghiệm thực tiễn của đội ngũ Chuyên gia giảng dạy đến từ các hãng kiểm toán số 1 thế giới như Deloitte, KPMG, EY, PWC.
• Với kinh nghiệm làm việc với đa dạng khách hàng trong và ngoài nước, Đội ngũ giảng viên tại Taca Academy sẽ chia sẻ lại tất cả cho các học viên.

Đăng ký Khoá học Rủi ro thuế và Phân tích thuế chuyên sâu theo ngành

Thông tin khóa học

• Lịch học: Tối thứ 2, 4, 6 từ 19h00 – 22h00
• Số buổi: 6 buổi
• Học phí: 4.500.000 vnđ/học viên

Ưu đãi:

• Giảm 5% cho 1 học đăng ký chuyển khoản sớm
• Giảm 10% đăng ký nhóm 3 người đăng ký chuyển khoản sớm
• Giảm 15% dành cho học viên cũ hoặc nhóm 5 người đăng ký chuyển khoản sớm

THÔNG TIN CHUYỂN KHOẢN

• Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Đô
• Chủ tài khoản: CÔNG TY CỔ PHẦN TACA VIỆT NAM
• Số tài khoản: 8600523456
• Nội dung: Họ tên _ SĐT _ Phí dịch vụ đào tạo

Quý công ty có nhu cầu đào tạo tại doanh nghiệp vui lòng tham khảo thông tin riêng tại đây!

FAQ:

1. Một số rủi ro thuế điển hình nào mà doanh nghiệp cần lưu ý?

• Tài khoản thanh toán với người mua, các khoản công nợ có số dư lâu ngày
• Đánh giá rủi ro qua các khoản trích lập dự phòng (phải thu khó đòi, dự phòng giảm giá HTK…).
• Nhận diện rủi ro dựa trên tỷ trọng khấu hao so với nguyên giá TSCĐ
• Rủi ro tại các khoản doanh thu chưa thực hiện, các khoản phải thu, phải trả khác.
• Phát hiện rủi ro trên tài khoản thuế TNDN hoãn lại, cách xác định các cấu phần điều chỉnh trên BCTC về mặt thuế.
• Rủi ro tiềm ẩn trên các khoản giảm trừ doanh thu: chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại…
• Các khoản mục giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính, doanh thu tài chính.

2. Nếu đăng ký mà không đi học được, Taca Academy có bảo lưu khóa học cho học viên không?

Trả lời: Có. Vì lý do cá nhân, không thể tham gia khóa học. Học viên sẽ được bảo lưu với đầy đủ quyền lợi về học phí ưu đãi, quà tặng và được ưu tiên tham gia khóa học tiếp theo.

3. Học viên có được quay phim hoặc sử dụng hình ảnh trong khoá học hay không?

Trả lời: Toàn bộ nội dung trong khoá học và hình ảnh khoá học thuộc về bản quyền của Taca Academy. Vì thế học viên sẽ không được quay phim/sử dụng video trong khoá học cho mục đích riêng cá nhân/tổ chức hay sử dụng ảnh lớp học để chạy các quảng cáo khác (trừ khi có sự cho phép bằng văn bản của Taca)

4. Taca Academy có chính sách hoàn lại học phí không?

Có. Trong trường hợp bất khả kháng Taca có hoàn lại học phí cho học viên. Số tiền hoàn về tương ứng với số buổi học còn lại mà học viên chưa tham gia, trừ đi 20% tiền phí quản lý.