Lớp Học Chuyển Giá – Thanh kiểm tra giao dịch liên kết và quan hệ liên kết

Hòng đóng thuế ít nhất, nhiều kế toán chơi bài, vùng nào mức thuế suất thấp nhất thì đặt doanh nghiệp ở đó. Họ tư vấn cho ông chủ thành lập thêm nhiều doanh nghiệp, đẩy doanh thu chi phí sang nhau và ngồi chế biến đủ thứ hồ sơ cho vừa vặn hai chữ “hợp lệ”. Sau đó dấm dúi truyền lại bài cho các lớp kế toán non trẻ kế cận. Phải chăng, họ đang cười nhạo và thách thức ngành thuế.

Tuy nhiên, không phải cứ thành lập thêm doanh nghiệp là cơ quan thuế chấp nhận. Thực hiện càng nhiều chức năng thì chịu càng nhiều rủi ro và ngược lại.

Chuyển giá trong việc thanh kiểm tra tại các doanh nghiệp VN

Khác với thanh kiểm tra thuế đã vốn quen thuộc với các bạn làm nghề kế toán, là xác định chi phí được trừ và không được trừ, loại đi một phần nhỏ của chi phí để thu hồi phần thuế TNDN chênh lệch không đáng kể. Chuyển giá là ưu tiên số một của ngành thuế, tập trung đầu tư vào đây như một ngành kinh doanh có lợi. Việc coi trọng “Bản chất hơn hình thức” theo Nghị Định 132/2020/NĐ-CP thì lợi nhuận tạo ra phải phù hợp với hoạt động kinh doanh. Bằng những nghiệp vụ thanh kiểm tra, cơ quan thuế hoàn toàn có thể điều chỉnh thẳng vào tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp, lên đến xấp xỉ vài %, khiến doanh nghiệp đang lỗ trở thành lãi.

Thông qua “lớp học chuyển giá – giao dịch liên kết và quan hệ liên kết”, bản chất vấn đề không chỉ nói về tỷ suất lợi nhuận và phân tích so sánh mà còn phải xem xét đến thực tế kinh doanh của doanh nghiệp.

Sau Khóa Học Bạn Sẽ Nhận Được:

• Nắm rõ các quy định về chuyển giá. Các giao dịch liên kết nào thường gặp phải.
• Hiểu bản chất phải đi từ mô hình của doanh nghiệp đến các giao dịch thường xuyên và các vấn đề cốt lõi.
• Biết được mấu chốt cơ quan thuế nhắm vào đâu khi thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp.
• Nắm được các phương pháp xác định giá chuyển nhượng & tỷ suất lợi nhuận mà cơ quan thuế chấp nhận.
• Biết cách thực hiện một bộ hồ sơ chuyển giá đầy đủ, kê khai đúng quy định, bảo vệ trước đoàn thanh kiểm tra thuế.

Phương Pháp Học Tập 

• Chia sẻ theo tình huống/ví dụ thực tế trong quá trình tư vấn triển khai thanh kiểm tra thuế tại các doanh nghiệp.
• Phân tích sâu vào từng loại hình doanh nghiệp: sản xuất, phân phối, dịch vụ, tài chính.
• Đi sâu vào đặc thù, những mấu chốt mà các doanh nghiệp nước ngoài, các công ty mẹ con ở trong nước có sự liên kết với nhau.
• Học hiểu bản chất của vấn đề, cốt lõi của chuyển giá như thế nào là đúng quy định? như thế nào là chuyển giá nhằm chuyển lợi nhuận về nơi có chế độ thuế thấp hơn để lợi dụng tránh thuế?.
• Kết hợp lý thuyết và bài tập thực hành trong quá trình giảng dậy truyền thụ kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế của Chuyên gia.

NỘI DUNG ĐÀO TẠO CHÍNH LỚP HỌC CHUYỂN GIÁ:

• Chuyển giá – Vấn đề, giải pháp & Cách kiểm tra dựa trên Báo cáo tài chính.
• Các quy định về hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại Việt Nam, các khoản phạt tiềm tàng.
• Các phương pháp xác định giá giao dịch liên kết theo quy định.
• Hướng dẫn kê khai và lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại Việt Nam.
• Nhóm các giao dịch liên kết cần chú ý để tuân thủ đúng với quy định.
• Phân tích vấn đề khi lập Hồ sơ quốc gia/vùng lãnh thổ.
•  Cơ chế Thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế (Advance Pricing Agreement).
• Những vấn đề nổi trội trong thanh kiểm tra giá chuyển nhượng của cơ quan thuế.

Nội dung của khóa học về Giá chuyển nhượng trong Giao dịch liên kết (Transfer Pricing)

Phần 1: Giới thiệu chung

1.        Một số vấn đề cơ bản về xác định giá chuyển nhượng trong giao dịch liên kết

a.         Giới thiệu về một số mô hình hoạt động của các Tập đoàn

b.         Các giao dịch liên kết nội bộ thường gặp của các Tập đoàn

c.          Kiểm tra các giao dịch liên kết trên các Báo cáo tài chính của doanh nghiệp

2.        Tổng quan về hướng dẫn của quốc tế về xác định giá chuyển nhượng

3.        Khung pháp lý về xác định giá chuyển nhượng tại Việt Nam

Phần 2: Giới thiệu về các quy định về lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại Việt Nam

1.        Đối tượng áp dụng của quy định

2.        Định nghĩa về các mối quan hệ liên kết

3.        Quy định về nghĩa vụ tuân thủ của doanh nghiệp có giao dịch liên kết

4.        Kê khai thông tin về giao dịch liên kết hàng năm

5.        Bộ Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết

6.        Các trường hợp được miễn trừ lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết

7.        Quyền hạn ấn định của cơ quan thuế

8.        Các khoản phạt tiềm tàng

9.        Các nội dung liên quan khác

Phần 3: Giới thiệu về các phương pháp xác định giá giao dịch liên kết theo quy định

1.        Phương pháp so sánh giá giao dịch độc lập

2.        Phương pháp giá bán lại

3.        Phương pháp giá vốn cộng lãi

4.        Phương pháp so sánh lợi nhuận thuần

5.        Phương pháp tách lợi nhuận

6.        Lựa chọn phương pháp xác định giá giao dịch liên kết phù hợp

Phần 4: Hướng dẫn kê khai và lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại Việt Nam

1.         Hướng dẫn kê khai giao dịch liên kết theo Mẫu quy định

2.         Hướng dẫn cơ bản về lập Hồ sơ Tập đoàn toàn cầu

3.         Hướng dẫn cơ bản về lập Hồ sơ Quốc gia

4.         Hướng dẫn cơ bản về lập Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia

Phần 5: Nhóm các giao dịch liên kết cần chú ý để tuân thủ đúng với quy định

1.        Mua tài sản cố định

2.        Trả phí dịch vụ nội bộ Tập đoàn

3.        Trả phí bản quyền

4.        Giao dịch vay nội bộ Tập đoàn

Phần 6: Một số vấn đề khi lập Hồ sơ quốc gia

1.        Phân tích chức năng và chuỗi giá trị của Tập đoàn

2.        Giới thiệu tổng quan một số loại hình công ty sản xuất và phân phối

3.        Phân tích so sánh để xác định giá giao dịch liên kết

4.        Phân tích tổng quan về kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Phần 7: Giới thiệu tổng quan về cơ chế Thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế (Advance Pricing Agreement)

Phần 8: Một số vấn đề nổi trội trong thanh kiểm tra giá chuyển nhượng của cơ quan thuế

Chuyên Gia Giảng Dạy:

Chuyên gia: Giám đốc Tư vấn thuế Kiểm toán Big 4

Nằm trong nhóm Kiểm toán Big4, Top những người đi đầu về chuyển giá ở Việt Nam.

Trong quá trình thanh kiểm tra các chuyên gia đã hỗ trợ cho rất nhiều doanh nghiệp và đóng góp vào quá trình xây dựng nghị định, văn bản chuyển giá với Bộ tài chính và Chính phủ.