Công cụ so sánh báo cáo tài chính trong doanh nghiệp

Để phân tích một cách hiệu quả dữ liệu tài chính và các báo cáo liên quan, và xác định xem tổ chức đang làm thế nào, và nhắm vào những lĩnh vực quyết định cần chú ý và giúp đỡ, thì công ty có thể sử dụng một số công cụ so sánh báo cáo tài chính sau:

• So sánh: Các bảng báo cáo tài chính là những tài liệu thuộc về quá trình cơ bản không thay đổi- thể hiện dữ liệu chỉ liên quan đến một thời kỳ cụ thể. Tuy nhiên, các chủ sở hữu và nhà quản lý doanh nghiệp (và những người sử dụng các bảng báo cáo tài chính khác) vẫn không chỉ quan tâm đến thời kỳ được báo cáo, mà quan tâm đến xu hướng của những sự kiện trong những thời kỳ dài hơn. Do đó, sự phân tích báo cáo tài chính về cơ bản vẫn bị giới hạn.

Tuy nhiên, khi so sánh dữ liệu bảng báo cáo tài chính với một vài dữ liệu sau đây, công ty có thể đạt được sự hiểu biết tốt hơn về những khuynh hướng và đưa ra được những quyết định phù hợp về ý nghĩa của chúng. Mặc dù không ai trong chúng ta có thể thay đổi quá khứ. Nhưng công ty vẫn có thể sử dụng thành quả quá khứ như mốc so sánh hoặc so sánh chuẩn với tình hình hiện nay, để đưa ra những quyết định chính xác hơn trong tương lai. Những so sánh khả thi bao gồm:

• Thành quả đã qua của chính doanh nghiệp (Những kết quả của thời kỳ trước đây).
• Thành tích của các nhà cạnh tranh (Những doanh nghiệp tương tự khác).
• Thành tích của ngành công nghiệp nói chung (Những doanh nghiệp khác trong cùng ngành công nghiệp).
• Những mục đích, mục tiêu và kế hoạch chi tiết của tổ chức.
• Tỉ lệ phần trăm xu hướng. Cũng có thể hoàn tất việc phân tích báo cáo tài chính qua cách sử dụng những tỉ lệ phần trăm xu hướng, vẫn được sử dụng để nêu lên một con số dữ liệu tài chính so với năm cơ sở. Qui tắc trong việc sử dụng những tỉ lệ phần trăm xu hướng là ít nhất phải xem xét 3 điểm dữ liệu, trước khi có thể xác định 1 xu hướng.

• Các bảng báo cáo so sánh. Một bảng báo cáo tài chính so sánh thể hiện dòng sản phẩm theo phần trăm cũng như theo số đôla tuyệt đối. Mỗi dòng sản phẩm trên các bảng báo cáo tài chính đều được trình bày như là phần trăm của một tổng số, là tổng số tài sản, hoặc tổng doanh thu. Cách trình bày các bảng báo cáo so sánh được biết đến như cách phân tích theo chiều dọc – bộc lộ những thay đổi số lượng liên quan đối  với dòng sản phẩm.
• Những tỷ số về tài chính và kinh doanh. Việc phân tích tài chính hợp lý những kết quả của công ty, cung cấp cách đo lường và đánh giá tiến bộ đạt được những mục đích và mục tiêu cả về mặt tài chính lẫn kinh doanh (nghĩa là đạt được một lợi nhuận đầu tư thích hợp hoặc duy trì một vị trí thị trường thỏa mãn). Vị trí tài chính của công ty thường liên quan đến hai điều xem xét cơ bản: