27/12/2025 Tài liệu ôn thi chứng chỉ CMA

7 Lời khuyên làm chủ chứng chỉ U.S. CMA (Chứng chỉ Kế toán Quản trị Hoa Kỳ)

Nội dung chính

7 Lời khuyên làm chủ chứng chỉ U.S. CMA – Từ chuyên gia CMA Holder

IMA (Viện Kế toán Quản lý) định nghĩa kế toán quản trị là “một nghề nghiệp bao gồm việc hợp tác trong quá trình ra quyết định quản lý, xây dựng hệ thống lập kế hoạch và quản lý hiệu suất, và cung cấp chuyên môn về báo cáo và kiểm soát tài chính để hỗ trợ ban quản lý trong việc xây dựng và thực hiện chiến lược của tổ chức.”

Thách thức đối với các kế toán quản lý là những từ như “hợp tác”, “thiết kế” và “cung cấp chuyên môn” có ý nghĩa khác nhau đối với mỗi người, điều này có thể dẫn đến những kỳ vọng khác nhau đối với kế toán quản lý và bỏ lỡ cơ hội tạo ra mối quan hệ đôi bên cùng có lợi.

Với trách nhiệm trong lĩnh vực Tài chính ở cấp độ tập đoàn, khu vực và đơn vị kinh doanh tại ba công ty toàn cầu, tôi đã có cơ hội trải nghiệm những khác biệt này. Điều tôi thấy thách thức nhất, và cuối cùng là bổ ích nhất, là làm việc ở bốn quốc gia khác nhau, mỗi quốc gia đều có nền văn hóa rất mạnh mẽ.

Năm 2003, trong thời gian làm việc tại Pháp, tôi nhận thấy mỗi nhà quản lý đều được kỳ vọng mang lại kết quả chất lượng cao phản ánh đúng những gì được ghi trong mô tả công việc. Ở đó, tôi đã học cách thảo luận chính thức và lập kế hoạch hành động với các bộ phận khác.

Sau đó, khi chuyển đến Hoa Kỳ vào năm 2014, tôi đã khám phá ra một cách tiếp cận toàn diện hơn. Tôi phụ trách các quy trình tài chính, nhưng tôi được khuyến khích chủ động dành thời gian với các đội ngũ bán hàng và sản xuất để tìm cách hỗ trợ họ thay vì chờ đợi họ đến và yêu cầu giúp đỡ.

Sau 5 năm, tôi chuyển đến Ý vào năm 2019 và học được những cách thức mới để gây ảnh hưởng và hỗ trợ người khác. Trong văn hóa kinh doanh này, giá trị được tạo ra bên ngoài giờ làm việc cũng như trong các cuộc họp và quy trình chính thức.

Cuối cùng, việc đến Thụy Sĩ vào năm 2021 đã giúp tôi làm quen với một nền văn hóa thỏa hiệp. Tất cả các bên liên quan đều có trách nhiệm tìm ra giải pháp cân bằng mà người khác chấp nhận, thay vì theo đuổi các mục tiêu hoặc chỉ tiêu riêng lẻ.

Một số giám đốc điều hành coi kế toán quản lý là đối tác giúp họ đưa ra những quyết định tốt nhất. Những người khác chỉ kỳ vọng họ có mặt để thu thập và báo cáo dữ liệu. Vẫn còn những người khác có xu hướng hạn chế hoàn toàn việc tương tác với kế toán quản lý vì họ coi kế toán quản lý như gián điệp của trụ sở chính.

Hầu hết các trường hợp, những nhận thức này phụ thuộc vào tính cách hoặc kinh nghiệm của từng nhà quản lý hơn là bất kỳ niềm tin sâu sắc nào về vai trò của kế toán quản lý.

Việc phát hiện và xử lý những kỳ vọng khác nhau này là trách nhiệm của kế toán quản lý, đặc biệt là khi chuyển từ cấp trên này sang cấp dưới khác, hoặc từ công việc này sang công việc khác, và càng quan trọng hơn khi chuyển đến một công ty hoặc quốc gia mới.

Ví dụ, năm 2014, tôi được ban lãnh đạo cấp cao của bộ phận thuộc tập đoàn Alcan của Canada chọn làm Giám đốc Tài chính cho khu vực Mỹ, đặt trụ sở tại New York. Ban đầu, chủ tịch khu vực và nhóm của ông không hài lòng khi bị trụ sở chính ép buộc phải nhận một Giám đốc Tài chính mà họ không lựa chọn, vì vậy, để được chấp nhận, trong những tháng đầu tiên, tôi tập trung vào việc học hỏi từ họ và giúp họ giải quyết các vấn đề tại địa phương.

Để “giành được một vị trí quan trọng” và trở thành đối tác kinh doanh đáng tin cậy, kế toán quản lý cần phải nắm vững các kỹ năng cần thiết ngoài chương trình đào tạo tài chính truyền thống.

Hãy hình dung rõ ràng mục tiêu bạn muốn đạt được trong vị trí của mình

Bản mô tả công việc thôi là chưa đủ. Bạn cần hiểu rõ điểm xuất phát của mình và tầm nhìn về nơi mình muốn đến. Hình thức không quan trọng, nhưng tôi khuyên bạn nên giữ nó đơn giản như một danh sách từ ba đến bảy gạch đầu dòng.

Mỗi gạch đầu dòng sẽ xác định, đối với một lĩnh vực cụ thể, tình hình ban đầu và tình hình mục tiêu. Danh sách các chủ đề sẽ phụ thuộc vào bối cảnh, các ưu tiên bạn xác định và nơi bạn nghĩ mình có thể mang lại giá trị lớn nhất.

Nó cũng cần tuân theo chiến lược của tổ chức và phù hợp với các mục tiêu mà người quản lý giao cho bạn và nhóm của bạn. Bạn nên viết nó ra, tham khảo thường xuyên và sửa đổi khi cần thiết khi hoàn cảnh thay đổi.

Mục đích không phải là để nó bất biến mãi mãi mà là để nó như một la bàn giúp bạn tiếp tục đi đúng hướng. Đây là một công cụ thiết yếu giúp bạn điều hướng giữa các yêu cầu và ưu tiên mâu thuẫn chắc chắn sẽ xuất hiện.

Biến tầm nhìn của bạn thành kế hoạch hành động và gắn kết chúng với các đối tác kinh doanh phù hợp

Khi đã xác định được mục tiêu, bạn cần cụ thể hóa mục tiêu đó thành các hành động nhất định và thống nhất kế hoạch với cấp trên, đội ngũ và các đối tác kinh doanh chính. Hãy xem đây là một quá trình lặp đi lặp lại và là cơ hội để tinh chỉnh, thậm chí là điều chỉnh sâu sắc, tầm nhìn của bạn.

Điều quan trọng khi hợp tác với đồng nghiệp để đạt được mục tiêu là hãy đặt mình vào vị trí của họ và luôn cố gắng tạo ra một quá trình đôi bên cùng có lợi.

Để hiểu rõ hơn về đóng góp của bạn từ góc nhìn của các đồng nghiệp không thuộc lĩnh vực tài chính, tôi khuyên bạn nên tham khảo bài báo “Đừng mãi mắc kẹt trong thế kỷ trước!” của Gary Cokins, Joseph Cherian và Pamela Schwer trên số tháng 10 năm 2015 của tạp chí.Tài chính chiến lược – Đó là một bài học bổ ích đối với tôi về việc các kế toán quản lý đôi khi có xu hướng đánh giá thấp sự thất vọng của đồng nghiệp và coi nhẹ sự hài lòng hoặc sự ủng hộ của các bộ phận khác,

Ví dụ như việc: Tổng hợp phân bổ chi phí gây nhầm lẫn hoặc sử dụng các chỉ số chậm thay vì chỉ số dẫn đầu.

Một nhà quản lý được trích dẫn trong bài báo nói rằng: “Tôi cần số liệu lợi nhuận chính xác theo thời gian thực hàng ngày. Tôi không thể chờ đợi vì nếu chờ thì tôi sẽ không thể khắc phục được vấn đề gì.”

Đối với nhiều tổ chức tài chính, điều đó nghe có vẻ rất khó thực hiện, do đó họ dễ có xu hướng phản đối, bỏ qua phản hồi hoặc tập trung vào những cải tiến khả thi hơn.

Tuy nhiên, trong trường hợp này, cách tiếp cận đúng đắn là ngồi xuống với người quản lý, dành thời gian để giải thích những hạn chế hiện tại, xem xét các giải pháp nhanh chóng có thể đạt được và thống nhất các cải tiến dài hạn.

Xây dựng mối quan hệ bền vững với các đối tác kinh doanh chủ chốt

Thành công của các kế hoạch hành động để đạt được tầm nhìn của bạn sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

Yếu tố thực sự tạo nên sự khác biệt là khả năng làm việc hiệu quả và năng suất với tất cả những người có liên quan. Điều quan trọng đầu tiên là phải khẳng định rằng mục tiêu không phải là cố gắng làm hài lòng tất cả mọi người mọi lúc.

Như nhà báo Herbert Bayard Swope từng viết, “Tôi không thể cho bạn công thức thành công, nhưng tôi có thể cho bạn công thức thất bại, đó là: Cố gắng làm hài lòng tất cả mọi người.”

Thay vào đó, ý tưởng là dành đủ thời gian để tiếp cận tất cả các bên liên quan quan trọng để lắng nghe quan điểm của họ, bất kể bạn có “thích” họ hay không một cách tự nhiên.

Một điều kiện tiên quyết quan trọng mà đáng tiếc là không phải lúc nào cũng được đưa vào chương trình giảng dạy của các kế toán quản lý là chìa khóa thành công: Phát triển sự hiểu biết sâu sắc về tính cách của chính mình và khả năng nhận biết những đặc điểm chính trong tính cách của người khác.

Tìm điểm chung thường dễ hơn chúng ta nghĩ, nhưng đôi khi chúng ta lại rơi vào cái bẫy hình thành và bám chặt vào những phán đoán hạn chế. Là một người rất có tổ chức, lý trí và phân tích, tôi không thoải mái khi các đồng nghiệp sử dụng trực giác để vội vàng đưa ra kết luận hoặc bắt đầu mỗi buổi sáng với những ý tưởng mới mà không buồn xem xét tính khả thi của chúng.

Nhưng tôi đã học được từ kinh nghiệm rằng những người cư xử như vậy rất muốn đóng góp vào sự thành công của tổ chức. Học cách tương tác với các đồng nghiệp có tính cách khác nhau có thể là một cơ hội thay đổi cuộc chơi.

Bài báo “Khoa học mới về sự ăn ý trong nhóm” đăng trên số tháng 3/4 năm 2017 củaTạp chí Harvard Business ReviewBài viết lưu ý rằng “Các tổ chức không đạt được hiệu suất cần thiết từ các nhóm của họ” và giải thích rằng hầu hết thời gian “lỗi không nằm ở các thành viên trong nhóm…

Mà là ở những người lãnh đạo không khai thác hiệu quả các phong cách và quan điểm làm việc đa dạng.” Bài viết lập luận một cách thuyết phục rằng có bốn phong cách làm việc: người tiên phong, người dẫn dắt, người tích hợp và người bảo vệ. “Hành vi và suy nghĩ của hầu hết mọi người đều phù hợp chặt chẽ với một hoặc hai trong số đó.”

Nhận thức được những phong cách làm việc chủ đạo này có thể giúp các nhà quản lý dự đoán được những điểm khó khăn tiềm ẩn giữa các phong cách đối lập và tận dụng lợi thế của các phong cách bổ sung. Tin tốt là, không giống như trí thông minh nhận thức (được đo bằng chỉ số IQ), trí thông minh cảm xúc có thể được phát triển suốt đời.

Giao tiếp rõ ràng

Phải thừa nhận rằng: Các báo cáo từ bộ phận Tài chính không phải lúc nào cũng dễ hiểu đối với người không chuyên về tài chính.

Hầu hết các nhà quản lý đều “chấp nhận” điều đó nhưng vẫn muốn nhận được thông tin rõ ràng hơn từ bộ phận kế toán quản lý. Dưới đây là một vài nguyên tắc chính có thể giúp bạn tiến theo hướng đó:

Hãy dành thời gian để giải thích các khái niệm, cung cấp bảng thuật ngữ cho dữ liệu và các chỉ số hiệu suất chính mà bạn báo cáo, và kết nối chúng lại với nhau.

Đừng cho rằng mọi người đều biết tỷ suất lợi nhuận nội bộ hoạt động như thế nào hoặc “phân bổ chi phí cố định” nghĩa là gì.

>> Kế toán quản lý nên dành thời gian để đào tạo các đồng nghiệp không chuyên về tài chính (ví dụ, bằng cách chủ động cung cấp cho họ các khóa học cấp tốc về tài chính) – Đó là một cách tuyệt vời để xây dựng lòng tin và thiện chí.

Cải thiện cách trình bày và truyền đạt dữ liệu: Nhiều cuốn sách thực tiễn cung cấp những hiểu biết sâu sắc để đạt được hiệu quả tối đa với nỗ lực tối thiểu, bao gồm cả cuốn “Made to Stick” của anh em nhà Heath.
Đừng bao giờ quên rằng việc thu thập dữ liệu chỉ là bước khởi đầu của nhiệm vụ. Cách tốt nhất để tránh sự thất vọng khi nhận được thêm nhiều yêu cầu cung cấp dữ liệu là không bao giờ công bố dữ liệu mà chưa kèm theo phân tích. Tối thiểu, bản phân tích này cần phải:

Hãy mô tả chi tiết (chuyện gì đã xảy ra?),
Đưa ra nguyên nhân chẩn đoán (tại sao điều đó xảy ra?), và
Hãy dự đoán và đưa ra giải pháp (điều gì sẽ xảy ra, và làm thế nào chúng ta có thể khiến điều đó xảy ra?).

Hãy linh hoạt!

Bạn biết câu nói “Nếu bạn chỉ có một cái búa, thì mọi thứ trông đều giống như một cái đinh”? Kế toán quản lý ngày càng nhận được nhiều yêu cầu về các phân tích định kỳ và đột xuất, các trường hợp kinh doanh và kịch bản mới.

Bằng cách tận dụng các phương pháp tiếp cận khác nhau thay vì trải qua cùng một quy trình thu thập dữ liệu và lập mô hình chi tiết, bạn có thể giảm bớt hàng giờ làm việc cho nhiều người. Kế toán quản lý ngày nay phải làm giàu thêm bộ công cụ của mình để có thể thích ứng với cách tiếp cận từng vấn đề.

Việc làm quen với các công cụ Lean Six Sigma hoặc bất kỳ phương pháp cải tiến liên tục nào khác có sẵn trong tổ chức của bạn có thể là một cách tuyệt vời để thích ứng và tối ưu hóa các quy trình kinh doanh.

Bản thân tôi đã sử dụng thành công việc lập bản đồ quy trình để giảm đáng kể thời gian và khối lượng công việc trong quy trình lập ngân sách.

Chúng tôi đã tập hợp đại diện của tất cả các bộ phận liên quan đến quy trình trong hai ngày, lập bản đồ quy trình hiện có đến mức chi tiết nhất, xác định các bước không cần thiết và gây gánh nặng, cùng nhau động não để tìm ra giải pháp và cuối cùng thiết kế một quy trình mới nhẹ hơn 30% đồng thời tập trung thời gian và nỗ lực vào các nhiệm vụ tạo ra giá trị cao nhất.

Hãy là người bảo vệ các giá trị và chuẩn mực đạo đức của tổ chức bạn

Tôn trọng các chuẩn mực đạo đức là điều hiển nhiên bất kể mọi yếu tố khác, nhưng đôi khi chúng ta coi đó là điều hiển nhiên và quên đề cập rõ ràng đến nó với nhóm của mình hoặc với đồng nghiệp.

Một vấn đề trong lĩnh vực này có thể làm chậm quá trình đạt được tầm nhìn của bạn, thậm chí có thể làm hỏng hoàn toàn nó.

Việc thể hiện bản thân là người bảo vệ kiên quyết các giá trị và chuẩn mực đạo đức của công ty sẽ giúp bạn nhận được sự tôn trọng từ đồng nghiệp. Và điều này cũng mang lại lợi ích rõ ràng là hạn chế rủi ro liên quan đến các vấn đề quản trị doanh nghiệp.

Hãy đầu tư vào bản thân

Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, các kế toán quản lý nên chăm sóc tốt bản thân và không ngừng học hỏi.

Có rất nhiều cách để làm điều đó. Họ có thể mạnh dạn, chẳng hạn như tham gia chương trình MBA dành cho quản trị viên cấp cao, nhưng không nhất thiết phải vậy: Hãy đọc sách về phát triển bản thân và kinh doanh, xây dựng mạng lưới quan hệ thông qua mạng xã hội và các hội nghị, tìm hiểu lợi ích của thiền định và luôn cập nhật những tiến bộ trong cuộc cách mạng kỹ thuật số.

Và đừng ngần ngại sử dụng nhiều công cụ tuyệt vời mà IMA cung cấp: Hội thảo trực tuyến ,Tài chính chiến lược tạp chí, tài liệu về tư duy lãnh đạo và các khóa học giáo dục thường xuyên đều là những dịch vụ có giá trị.

Hãy đạt chứng chỉ CMA® (Kế toán quản lý được chứng nhận) để khẳng định kỹ năng và kiến thức của bạn về các công cụ và phương pháp cập nhật nhất hiện có dành cho kế toán quản lý.

Sau đó, hãy trở thành CSCA (Chuyên gia phân tích chiến lược và cạnh tranh được chứng nhận ) để tiến thêm một bước nữa trong việc trở thành đối tác đáng tin cậy trong việc thiết kế và thực hiện chiến lược cho tổ chức của bạn.

Bạn muốn làm việc hiệu quả hơn, ít tốn công sức hơn và hạnh phúc hơn trong công việc? Bạn hoàn toàn có thể làm được: Hãy đảm bảo bạn có tầm nhìn về những gì mình muốn đạt được, lập kế hoạch hành động để biến điều đó thành hiện thực và xây dựng mối quan hệ bền vững với tất cả những người đóng góp quan trọng.

Sau đó, hãy trau dồi kỹ năng giao tiếp và trở nên linh hoạt hơn bằng cách nâng cao kỹ năng của bản thân. Đừng ngại trở thành người bảo vệ kiên quyết các giá trị và đạo đức của công ty, và đừng bao giờ ngừng đầu tư vào chính mình.

Đối với tôi, đây không phải là đích đến mà là một phần của hành trình. Nó đã giúp tôi rất nhiều trong việc làm việc và tiếp tục phát triển chuyên môn cũng như cá nhân mỗi ngày.

Trên đây là sự khác biệt giữa Finance Manager giỏi & xuất sắc. Hy vọng bài viết đã phần nào giúp bạn hình dung rõ hơn chân dung một Finance Manager mình đang hướng đến cùng một số điểm sáng quan trọng giúp bạn hiện thực hóa giấc mơ nghề nghiệp của mình.

Trở thành CFO, chuyên gia tư vấn quản trị tài chính doanh nghiệp hay chỉ đơn giản là củng cố COMBO tư duy, công cụ, kỹ năng chuyên sâu về kế toán quản trị chuẩn quốc tế thời đại mới từ phân tích chiến lược, phân tích báo cáo tài chính, quản lý chi phí, đầu tư vốn, kiểm soát nội bộ,.. cho đến kỹ năng lập kế hoạch, ngân sách, dự báo trong môi trường cạnh tranh khốc liệt. Từ đó, ứng dụng nâng cấp khả năng Ứng dụng AI & Machine Learning vào quy trình kế toán – tài chính – quản trị để cố vấn cho ban lãnh đạo (BOD) và sẵn sàng đảm nhận ví trí tài chính cốt cát trong doanh nghiệp là điều không dễ dàng nhưng nếu có định hướng đúng, bạn hoàn toàn có thể tiết kiệm chục năm thâm niên mà vẫn đạt mục tiêu vì:

Doanh nghiệp không đánh giá nhân sự dựa trên số năm thâm niên mà bằng giá trị thực họ tạo ra cho doanh nghiệp.

Tham khảo ngay khóa học U.S. CMA TACA:

KHÓA HỌC LUYỆN THI CHỨNG CHỈ KẾ TOÁN QUẢN TRỊ HOA KỲ (U.S. CMA)

Tại đây, bạn không chỉ trải nghiệm lộ trình học chuyên biệt, được thiết kế riêng cô đọng – đi thẳng trọng tâm, đào sâu từng section, kết hợp mock test sát đề thi thật giúp bạn không chỉ dễ dàng chinh phục CMA Part 1 & Part 2 trong 6 – 9 tháng. Mà còn củng cố Chuyên môn cốt lõi – Tư duy quản trị thực chiến – Biết ứng dụng AI vào tài chính kế toán & áp dụng ngay vào công việc thực tế từ chuyên gia Big4 hàng đầu.