Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế qua mạng điện tử mới nhất

Việc nộp tờ khai thuế là công việc rất quan trọng đối với doanh nghiệp, các doanh nghiệp cần nộp tờ khai đúng hạn theo quy định. Hiện nay việc nộp tờ khai hầu hết được thực hiện online tiết kiệm chi phí đi lại cho doanh nghiệp. Để thực hiện chính xác và nhanh chóng bạn hãy cùng Học viện TACA tìm hiểu quy trình và cách nộp công văn thuế qua mạng ở bài viết dưới đây.

I. Khái niệm Tờ khai thuế và quy định nộp tờ khai thuế qua mạng

Tờ khai thuế là văn bản theo mẫu được Bộ tài chính quy định được sử dụng để kê khai thông tin nhằm xác định số tiền thuế phải nộp.

Các doanh nghiệp bắt buộc nộp tờ khai thuế chính xác và đúng hạn, đối với doanh nghiệp mới thành lập cần tiến hành kê khai thuế ban đầu trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.

Hiện nay, việc kê khai, nộp tờ khai thuế hầu hết được thực hiện online (hay còn gọi là nộp tờ khai thuế điện tử), Ví dụ như: kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), kê khai thuế môn bài, nộp quyết toán thuế TNDN, kê khai thuế TNCN…

Xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế cho thuê tài sản qua mạng

II. Cách thức nộp tờ khai thuế điện tử

Để có thể kê khai và nộp tờ khai thuế điện tử, trước tiên doanh nghiệp bắt buộc cần đăng ký mua chữ ký số điện tử (token key). Các bước thực hiện kê khai thuế như sau:

– Bước 1: Truy cập vào đường link https://thuedientu.gdt.gov.vn/, đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp;

>> Sau khi đăng ký thành công, nhấn vào trang chủ “Thuế điện tử” >> chọn “Doanh nghiệp”;

Tên đăng nhập: Điền mã số thuế của doanh nghiệp;

Mật khẩu: Là mật khẩu được tạo tại bước đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử.

– Bước 2: Thực hiện kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng

Kê khai thuế: Việc kê khai thuế có 2 cách

• Cách 1: Điền tờ khai thuế trực tiếp trên trang Thuế điện tử;
• Cách 2: Sử dụng phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) trên máy tính để kê khai thuế sau đó kết xuất và lưu tờ khai định dạng XML. 

Nộp tờ khai:

>> Tại thanh menu, chọn mục “Khai thuế” >>  chọn “Nộp tờ khai XML” >> rồi “Chọn tệp tờ khai”;

>> Sau khi nhấn “Chọn tệp tờ khai”, chọn đúng file tờ khai XML đã được kết xuất từ phần mềm HTKK và nhấn “Open” để tải lên hệ thống.

– Bước 3: Ký tờ khai điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế

>> Cắm USB chữ ký số điện tử (token key) vào máy tính;

>>  Nhân chọn “Nộp tờ khai XML” >> nhấn chọn “Ký điện tử”;

>>   Hiển thị ra cửa sổ nhập mã số PIN vào ô “Số PIN” >> Nhấn chọn “Chấp nhận”;

>> Để hoàn tất quy trình, sau khi thực hiện ký điện tử thành công >> chọn mục “Nộp tờ khai” 

– Bước 4: Tra cứu kết quả nộp tờ khai

Sau khi nộp tờ khai điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tại email doanh nghiệp đã đăng ký, bao gồm:

>> Email 1: Ngay sau khi nộp tờ khai, cơ quan thuế gửi email thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;

Tại thông báo này cơ quan thế sẽ ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của đối tượng nộp thuế

>> Email 2: Thông báo kết quả nộp tờ khai thành công, trong vòng 1 ngày làm việc (tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ). Trường hợp chưa thành công, người nộp thuế cần điều chỉnh theo yêu cầu trong thông báo của cơ quan thuế và nộp lại tờ khai thuế.

Trong trường hợp đối tượng nộp thuế không điều chỉnh và nộp lại hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế sẽ chưa được ghi nhận đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế.

III. Cách tra cứu kết quả tờ khai thuế điện tử đã nộp

Thực hiện tra cứu tờ khai thuế đã nộp theo các bước sau:

– Bước 1: Tại thanh chức năng chọn “Khai thuế” >> chọn tệp “Tờ khai”;

– Bước 2: Chọn tên loại tờ khai cần tra cứu;

– Bước 3: Nhấn chọn mục “Tra cứu” và nhận kết quả.

IV. Cách thức điều chỉnh hoặc hủy tờ khai thuế điện tử đã nộp

– Trường hợp 1: cần điều chỉnh tờ khai thuế qua mạng do sai thông tin, sai số liệu.

• Lập lại tờ khai đã sửa đổi và bổ sung, nộp lại tờ khai theo các bước đã hướng dẫn ở trên.
• Cơ quan thuế ghi nhận tờ khai bổ sung của người nộp thuế để căn cứ trả kết quả. Trường hợp này không cần huỷ tờ khai đã nộp trước đó.

– Trường hợp 2: Trường hợp nộp nhầm tờ khai thuế điện tử.

Ví dụ, doanh nghiệp nộp tờ khai thuế theo quý nhưng lại nộp nhầm tờ khai thuế theo tháng. Khi đó, cần nộp lại tờ khai thuế đúng lên hệ thống Thuế điện tử. Sau đó, gửi công văn xin huỷ tờ khai đã nộp lên cơ quan thuế.

V. Câu hỏi thường gặp khi thực hiện nộp tờ khai thuế qua mạng

1. Có bắt buộc nộp tờ khai thuế qua mạng không?

Theo quy định của của Luật Quản lý thuế hiện hàng thì các doanh nghiệp đóng trụ sở tại các tỉnh/thành phố có cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin bắt buộc kê khai thuế qua mạng.

2. Hạn nộp tờ khai thuế điện tử muộn nhất là khi nào? Nộp muộn tờ khai có bị xử phạt không?

– Đối với doanh nghiệp mới thành lập cần tiến hành kê khai thuế ban đầu trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.

– Đối với loại thuế khai theo tháng người nộp thuế cần nộp tờ khai muộn là vào ngày thứ 20 của tháng tiếp theo kể từ tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

– Đối với loại thuế khai theo quý người nộp thuế cần nộp tờ khai muộn nhất là vào ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tính từ ngày cuối quý.

– Đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm người nộp thuế cần nộp tờ khai muộn nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày cuối cùng của  năm dương lịch hoặc năm tài chính;

– Việc nộp chậm tờ khai thuế từ 1 – 5 ngày bị phạt cảnh cáo, muộn hơn thời gian đó có thể bị xử phạt hành chính, vậy nên người nộp thuế cần hoàn thành việc nộp tờ khai sớm để tránh bị xử phạt.

3. Vào ngày cuối cùng nộp tờ khai mà cổng thông tin điện tử gặp sự cố phải làm sao?

Nếu doanh nghiệp nộp tờ khai thuế trong ngày cuối cùng của thời hạn nộp tờ khai thuế điện tử mà gặp phải sự cố nghẽn mạng hoặc lỗi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế thì người nộp thuế tiến hành nộp tờ khai thuế điện tử ngay ngày hôm sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động trở lại. 

Như vậy, trên đây là nội dung hướng dẫn nộp tờ khai thuế điện tử, hy vọng những thông tin trong bài viết của Học viện TACA cung cấp sẽ giúp ích cho bạn trong việc kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng một cách chính xác và kịp thời.

Xem thêm:

• Ôn thi đại lý thuế
• Khóa học thuế chuyên sâu
• Khóa học Phân tích rủi ro và soát xét tối ưu chi phí thuế
• Hoàn thuế và kiểm tra quyết toán thuế
• Khoá học Tư vấn và Lập kế hoạch thuế