Đào tạo Phân tích rủi ro về thuế thông qua báo cáo tài chính cho doanh nghiệp

Những bí quyết vàng trong việc phân tích rủi ro thuế qua báo cáo tài chính, tránh những sai lầm “đắt giá” và thúc đẩy sự phát triển bền vững

Trong môi trường kinh doanh hiện nay, việc đảm bảo tuân thủ các quy định thuế là điều không thể xem nhẹ, bởi một sự thiếu sót trong khâu phân tích rủi ro tài chính có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Nguy cơ cao bị cơ quan thuế kiểm tra và xử phạt do các sai sót trong khai báo thuế, và các khoản phạt này không chỉ làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp mà trong nhiều trường hợp thực tế, còn kéo theo các vụ kiện tụng phức tạp và tốn kém, ảnh hưởng lớn đến nguồn lực và thời gian.

Hơn nữa, những sai sót trong quản lý thuế còn làm suy giảm uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, ảnh hưởng trực tiếp đến mối quan hệ với đối tác và khách hàng, tạo ra một “vòng xoáy tiêu cực” đối với hoạt động kinh doanh. Khả năng dự đoán và quản lý các chi phí thuế tiềm ẩn cũng bị suy giảm, gây khó khăn cho việc lập kế hoạch tài chính và chiến lược phát triển lâu dài.

Nguyên nhân của những vấn đề này thường bắt nguồn từ việc doanh nghiệp thiếu kiến thức hoặc kỹ năng trong việc nhận diện và phân tích các rủi ro liên quan đến thuế, không cập nhật kịp thời các quy định pháp luật mới, hoặc thiếu hụt đội ngũ chuyên gia tài chính, dẫn đến những sai sót không đáng có và thiệt hại tài chính lớn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động tổng thể của doanh nghiệp.

Trong môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp và chịu nhiều biến động, bằng cách phân tích rủi ro thuế thông qua các báo cáo tài chính, doanh nghiệp không chỉ có thể dự đoán và chuẩn bị cho các tình huống bất ngờ mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật, tránh những sai sót có thể dẫn đến các hậu quả nghiêm trọng. Doanh nghiệp có thể phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn, từ đó điều chỉnh chiến lược kinh doanh một cách kịp thời và hợp lý, tối ưu hóa chi phí và bảo vệ lợi ích của mình trong dài hạn.

Chương trình đào tạo Phân tích rủi ro về thuế thông qua báo cáo tài chính của Học viện Taca sẽ cung cấp cho doanh nghiệp các kỹ năng và kiến thức cần thiết để nhận diện và quản lý các rủi ro thuế một cách hiệu quả. Doanh nghiệp sẽ học cách cập nhật kịp thời các quy định pháp luật mới, thiết lập quy trình kiểm tra và giám sát thuế chuyên nghiệp, đồng thời phát triển đội ngũ chuyên gia tài chính có khả năng phân tích và dự báo rủi ro.

LỢI ÍCH CỦA CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO

Hiểu được điểm nóng trên BCTC mà cơ quan thuế nhắm tới, nhận diện được bộ tiêu chí đánh giá rủi ro của cơ quan thuế.
Nắm vững kiến thức, kỹ năng TỐI ƯU CHI PHÍ THUẾ cho doanh nghiệp một cách kịp thời mà không vi phạm pháp luật.
Nắm vững rủi ro để lên được chiến lược thuế cho doanh nghiệp theo từng giai đoạn
Biết cách đánh giá được RỦI RO trên BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN qua các khoản mục mà cơ quan thuế quan tâm
Nhận diện đánh giá được RỦI RO trên BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD qua các khoản mục trọng yếu
Sở hữu QUY TRÌNH rà soát CHUẨN CHỈNH toàn bộ hoá đơn, chứng từ, doanh thu, chi phí hợp lệ…
Hoàn thiện hệ thống TỐI ƯU CHI PHÍ THUẾ kịp thời trước ngày thanh kiểm tra thuế.
Tự tin giải trình hoặc chất vấn ngược lại cơ quan thuế

==> Xem thêm: Các chương trình Đào tạo doanh nghiệp theo yêu cầu (Specialized Training/ Coaching course)

NỘI DUNG CHÍNH CỦA CHƯƠNG TRÌNH

Phần 1. Nhận diện rủi ro thuế

1. Nhận diện mô hình kinh doanh và yếu tố vĩ mô mang đến rủi ro về thuế

Rủi ro từ Ngành nghề kinh doanh của công ty: công ty xây lắp, thương mại, dịch vụ, sản xuất hàng hóa, bất động sản, công nghệ thông tin.
Rủi ro từ Mô hình kinh doanh: Loại hình doanh nghiệp (TNHH hay cổ phần), Công ty mẹ – Công ty con (GDLK) hay có chi nhánh hạch toán độc lập, phụ thuộc hay không?
Rủi ro từ hoạt động, vận hành, tuân thủ tài chính của Công ty: doanh nghiệp báo lỗ hoặc lợi nhuận thấp trong nhiều năm, kết quả kinh doanh không tương thích với mô hình hoạt động, cơ quan thuế có các cơ sở dữ liệu nội bộ hoặc thông tin về công ty

2. Phân tích hệ quả tác động trực tiếp đến doanh nghiệp

Bài toán tài chính, chi phí thuế trong kế hoạch tài chính
Hình ảnh thương hiệu công ty với các nhà đầu tư, đối tác, nhân viên
Giá trị cổ phiếu có thể sụt giảm nếu cơ quan thuế đưa DN vào danh sách đen

3. Chiến lược thuế theo giai đoạn phát triển của doanh nghiệp

Giai đoạn đầu tư, giai đoạn vận hành (hoàn thuế, giảm lãi), giai đoạn mở rộng (ưu đãi), giai đoạn giải thể, chia tách, sáp nhập, v.v.

Phần 2. Phân tích và nhận diện rủi ro chi phí thuế thông qua BCTC

1. Đánh giá sợ bộ các vấn đề tại doanh nghiệp

Loại hình công ty, quy mô, ngành nghề hoạt động kinh doanh, tình hình nộp ngân sách, hệ thống sổ sách kế toán, chứng từ áp dụng, các vấn đề nội bộ
Dựa trên các tài liệu người nộp thuế cung cấp tuân thủ hàng năm bao gồm: tờ khai thuế, báo cáo tài chính, tình trạng nộp NSNN để đưa ra các đánh giá sơ bộ

2. Các nội dung liên quan đến BCTC cơ quan thuế thường tập trung

Đặc điểm, cơ cấu thông thường của một BCTC: BCĐKT, BCKQSXKD, BCLCTT, Thuyết minh
Thời hạn nộp BCTC, kỳ kế toán lập BCTC so với kỳ kê khai thuế: rủi ro xác định sai kỳ kê khai thuế, gộp năm tài chính, thay đổi năm tài chính, xác định ưu đãi theo kỳ kế toán
Các điểm cần lưu ý khi thực hiện phân tích BCTC để phát hiện các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến thuế

3. Bảng cân đối kế toán

Tài khoản thanh toán với người mua hàng: số dư tài có của TK 131 liên quan đến tạm ứng (treo doanh thu tính thuế TNDN, thuế GTGT), các khoản công nợ có số dư lâu ngày.
Các khoản trích lập dự phòng trên số dư BCTC: dự phòng giảm giá HTK, phải thu khó đòi, bảo hành, v.v có theo quy định về thuế hiện hành hay không (thông tư 48/2019/TT-BTC).
TSCĐ: tập trung vào việc phân loại TSCĐ trên thuyết minh BCTC, xem tỷ trọng của khấu hao so với nguyên giá TSCĐ để tạm ước tính thời gian khấu hao theo thông tư 45/2013/TT-BTC, đánh giá số dư tài sản XDCB.
Các khoản phải trả liên quan đến thanh toán cho nhà cung cấp, phải trả người lao động (số dư tại thời điểm cuối kỳ chưa thanh toán), các khoản trích trước trên TK 335.
Các khoản phải thu, phải trả khác bao gồm 138, 338 (bao gồm cả doanh thu chưa thực hiện)
TK thuế TNDN hoãn lại, xác định các cấu phần điều chỉnh trên BCTC về mặt thuế

4. Báo cáo kết quả hoạt động SXKD

Doanh thu bán hàng hóa: yêu cầu đối chiếu tài khoản doanh thu trên BCTC với sổ sách kế toán và tờ khai thuế GTGT hàng tháng, tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu (với doanh nghiệp EPE) và giải thích chênh lệch
Các khoản giảm trừ doanh: CKTM, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, yêu cầu làm rõ từng nội dung tương ứng và hồ sơ hợp lý hợp lệ
Giá vốn hàng bán: Kết hợp với thuyết minh BCTC để đánh giá các cấu phần hợp lý của giá vốn, so sánh tỷ suất lợi nhuận thuần (giữa các năm và giữa các công ty) để truy vấn công ty
Chi phí bán hàng, chi phí QLDN: Kết hợp với thuyết minh BCTC để xem các cấu phần trong khoản mục chi phí này và yêu cầu cung cấp sổ chi tiết để lọc các khoản chi phí không được trừ
Chi phí tài chính, doanh thu tài chính: đánh giá chi phí lãi vay, kết hợp với đánh giá mô hình hoạt động và thực trạng doanh nghiệp để đối chiếu với các quy định khống chế về thuế (EBITDA, lãi vay cá nhân, lãi vay chưa góp đủ vốn)
Thu nhập khác, chi phí khác: đánh giá các khoản thu nhập bất thường xem có rủi ro về thuế GTGT phải xuất hóa đơn hay rủi ro về ưu đãi thuế TNDN hay không, các khoản chi phí khác có hợp lý hợp lệ không theo quy định về thuế TNDN

5. Các bút toán điều chỉnh của kiểm toán trên BCTC

Điều chỉnh phân loại
Điều chỉnh tính toán, bổ sung chi phí, doanh thu
Điều chỉnh hồi tố: Các khoản từ năm trước

6. Case study mô hình nhận diện rủi ro về thuế thường áp dụng trong các công ty kiểm toán

Đăng ký khóa đào tạo Phân tích rủi ro về thuế thông qua báo cáo tài chính cho doanh nghiệp

Phương pháp giảng dạy:

Khóa học kết hợp giữa lý thuyết và thực hành, bao gồm các bài giảng chi tiết.

Kết hợp lý thuyết và bài tập thực hành trong quá trình giảng dạy truyền thụ kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế của Chuyên gia.
Tổng kết các kỹ năng hoặc phương pháp giải quyết cần cải tiến của học viên
Học viên và giảng viên sử dụng các phương pháp và kiến thức của chương trình và cùng trao đổi, giải quyết tình huống thực tế.
Học viên sẽ được hướng dẫn từng bước từ cơ bản đến nâng cao, đảm bảo khả năng áp dụng ngay vào công việc thực tế tại doanh nghiệp.

Chuyên gia đào tạo doanh nghiệp:

Khóa học được dẫn dắt bởi các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực tài chính và kế toán, có kinh nghiệm phong phú trong việc tư vấn và đào tạo cho các doanh nghiệp lớn nhỏ. Các chuyên gia sẽ chia sẻ những kiến thức và kỹ năng quý báu, giúp học viên nắm vững và áp dụng hiệu quả vào công việc.

Khám phá ngay khóa đào tạo Doanh nghiệp Phân tích rủi ro về thuế thông qua báo cáo tài chính của Học viện Taca để tối ưu hóa chi phí, nâng cao hiệu quả tài chính và tránh rủi ro pháp lý, giúp doanh nghiệp của bạn đạt lợi ích tối đa từ các quy định thuế và kế toán mới nhất!

Quý công ty có nhu cầu đào tạo in-house vui lòng tham khảo thông tin riêng tại đây!