NỘI DUNG KHÓA HỌC

Phần 1: Kỹ năng Thanh kiểm tra

1. Tổng quan về thanh kiểm tra quyết toán thuế

– Phân biệt kiểm tra – thanh tra thuế

– Quy trình thanh kiểm tra thuế

2. Một số nội dung đáng lưu ý về tình hình thanh tra kiểm tra thuế và VBPL về thuế trong giai đoạn gần đây

– Thực trạng thanh tra kiểm tra thuế trong giai đoạn gần đây: thu ngân sách, số lượng các cuộc thanh tra kiểm tra

– Các điểm cơ quan thuế thường tập trung khi thực hiện thanh tra, kiểm tra tại doanh nghiệp

– Các điều chỉnh của cơ quan thuế trong các kỳ thanh kiểm tra những năm gần đây.

– Xu hướng của cơ quan thuế về chính sách thuế những năm gần đây.

– Nội dung thay đổi của các văn bản pháp luật về thuế.

– Ứng dụng AI để tìm ra các doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế

3. Các tình huống về thuế trong thanh kiểm tra

– ẤN ĐỊNH THUẾ TRONG THANH KIỂM TRA. Ấn định của cơ quan hải quan và cơ quan chuyên ngành khác

– Các tình huống về thuế TNDN trong thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp trong nước và nước ngoài thường gặp

– Các tình huống về thuế GTGT trong thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp trong nước và nước ngoài thường gặp

– Các tình huống về hoá đơn trong thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp trong nước và nước ngoài thường gặp. Hoá đơn bất hợp pháp.

– Các tình huống về thuế NTNN trong thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp trong nước và nước ngoài thường gặp

– Các tình huống về thuế TNCN trong thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp trong nước và nước ngoài thường gặp

4. Các vấn đề cần lưu ý trong quá trình thanh kiểm tra thuế

– Nội dung cần làm việc với chủ doanh nghiệp trước và trong quyết toán

– Những vấn đề cần lưu ý khi giải trình số liệu

– Kỹ thuật điều chỉnh sau thanh kiểm tra quyết toán

Phần 2: Soát xét hoàn thiện hệ thống sổ sách trước thanh kiểm tra

1. Rà soát kiểm tra hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp

– Tập hợp và rà soát giấy phép đăng ký kinh doanh

– Thay đổi vốn, Thay đổi quy mô, Thay đổi ngành nghề

– Tiến độ góp vốn

– Ưu đãi thuế

– Quy chế tài chính và Quyết định tài chính

– Danh mục các chương trình khuyến mại, và thông báo với Sở Công thương

– Báo cáo kiểm toán (nếu có)

2. Rà soát kiểm tra toàn bộ chứng từ ghi nhận

– Bảng cân đối số phát sinh theo VAS

– Sổ chi tiết các tài khoản thuộc bảng cân đối số phát sinh

– Bảng tổng hợp các bút toán điều chỉnh kiểm toán cùng với bảng tính chi tiết của từng bút toán điều chỉnh và hồ sơ đi kèm của từng khoản điều chỉnh kiểm toán

– Tổng hợp danh mục điều chỉnh thuế TNDN

– Sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng theo tuần tự của bảng kê thuế và báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế hàng tháng: Bắt đầu tư tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính.

– Các chứng từ gốc: hóa đơn đầu vào đầu ra được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng đã nộp cho cơ quan thuế

– Báo cáo thuế tháng/quý; quyết toán thuế năm, hồ sơ hoàn thuế, nếu có

– Báo cáo tài chính

3. Rà soát các hợp đồng kinh tế

– Sắp xếp đầy đủ theo tuần tự từng hợp đồng đầu vào/ đầu ra: Kiểm tra các biên bản, giấy tờ của từng hợp đồng nếu có: hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng

– Hợp đồng lao động và hệ thống thang bảng lương: hợp đồng lao động, bảng lương, phải có chữ ký đầy đủ

– Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương

4. Hoàn thiện các nghiệp vụ kiểm tra đối chiếu, điều chỉnh

– Kiểm tra tra đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp tài khoản

– Kiểm tra đối chiếu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh so với sổ định khoản: hóa đơn đầu ra – vào và sổ kế toán

– Kiểm tra đối chiếu công nợ khách hàng

– Kiểm tra các khoản phải trả

– Kiểm tra lại xem các khoản phải thu và phải trả định khoản có đúng

– Kiểm tra lại bảng lương xem ký có đầy đủ, số liệu trên sổ cái 334 và bảng lương có khớp: Đối với nhân viên phải có hồ sơ đầy đủ

– Kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán

– Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

– Kiểm tra việc lập và kê khai báo cáo thuế GTGT hàng tháng

– Kiểm tra lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

– Kiểm tra hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

– Kiểm tra việc lập báo cáo tài chính theo quy định

– Điều chỉnh các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật

– Thiết lập lại số sách kế toán, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế

– Thực hiện điều chỉnh các báo cáo thuế khi có sai lệch

5. Rà soát và hoàn thiện theo từng sắc thuế

– Thuế giá trị gia tăng

– Thuế thu nhập cá nhân

– Thuế nhà thầu

– Thuế thu nhập doanh nghiệp

– Các loại thuế khác

Đăng ký khoá học Thanh kiểm tra Quyết toán thuế

Không Ai Trở Nên Giỏi Hơn Trong Vùng An Toàn. Không ai được công nhận nếu chưa từng đối mặt với áp lực thật sự.

Và không có sự thăng tiến nào đến từ việc “chỉ làm đúng, làm đủ”.