[Tải ngay] Hướng dẫn ghi mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chuẩn Thông tư 200,133,107
Nội dung chính
Bảng kiểm kê quỹ (hay Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt) là chứng từ quan trọng trong công tác kế toán, được lập ra nhằm xác nhận chính xác số tồn quỹ thực tế so với số liệu ghi trên sổ quỹ. Mục đích chính là ghi nhận đầy đủ, minh bạch mọi chênh lệch (thừa hoặc thiếu) để từ đó kế toán có căn cứ xử lý và hạch toán theo đúng quy định. Dưới đây là mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt dựa trên các hướng dẫn tại Thông tư 133, Thông tư 200, và Thông tư 107.
Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND
Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND theo Thông tư 200
| Đơn vị: ………………. | Mẫu số 08a – TT |
| Bộ phận: ……………. | (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của BTC) |
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho VNĐ)
Số: …………………
Hôm nay, vào…… giờ…… ngày…… tháng…… năm……
Chúng tôi gồm:
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện kế toán
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện thủ quỹ
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện…………..
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt kết quả như sau:
| STT | Diễn giải | Số lượng (tờ) | Số tiền |
| A | B | 1 | 2 |
| I | Số dư theo sổ quỹ: | x | ………………. |
| II | Số kiểm kê thực tế: | x | ………………. |
| 1 | Trong đó: – Loại | ………………. | ………………. |
| 2 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 3 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 4 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 5 | – …. | ………………. | ………………. |
| III | Chênh lệch (III = I – II); | x | ………………. |
– Lý do:
+ Thừa: ……………….……………….……………….……………….……………….
+ Thiếu: ……………….……………….……………….……………….………………………….
– Kết luận sau khi kiểm kê quỹ: ……………….……………….……………….……………….
|
Kế toán trưởng |
Thủ quỹ |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ |
>> Tải ngay: Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 200
![[Tải ngay] Hướng dẫn ghi mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chuẩn Thông tư 200,133,107](https://taca.edu.vn/wp-content/uploads/2025/02/Thiet-ke-chua-co-ten-150x150.png)
Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt VND theo Thông tư 133
| Đơn vị: …………………
Bộ phận: ……………… |
Mẫu số 08a – TT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT – BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính) |
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho VNĐ)
Số: …………………
Hôm nay, vào…… giờ…… ngày…… tháng…… năm……
Chúng tôi gồm:
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện kế toán
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện thủ quỹ
– Ông/Bà: ……………………………………………………………. đại diện…………..
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt kết quả như sau:
| STT | Diễn giải | Số lượng (tờ) | Số tiền |
| A | B | 1 | 2 |
| I | Số dư theo sổ quỹ: | x | ………………. |
| II | Số kiểm kê thực tế: | x | ………………. |
| 1 | Trong đó: – Loại | ………………. | ………………. |
| 2 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 3 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 4 | – Loại | ………………. | ………………. |
| 5 | – …. | ………………. | ………………. |
| III | Chênh lệch (III = I – II); | x | ………………. |
– Lý do:
+ Thừa: ……………….……………….……………….……………….……………….
+ Thiếu: ……………….……………….……………….……………….………………………….
– Kết luận sau khi kiểm kê quỹ: ……………….……………….……………….……………….
| Kế toán trưởng (Ký, họ tên) |
Thủ quỹ (Ký, họ tên) |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ (Ký, họ tên) |
>> Tải ngay: Mẫu biên bản kiêm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 133
![[Tải ngay] Hướng dẫn ghi mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chuẩn Thông tư 200,133,107](https://taca.edu.vn/wp-content/uploads/2025/02/Thiet-ke-chua-co-ten-1.png)
Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107
| Đơn vị: …………………..
Mã QHNS: ……………… |
Mẫu số: S11-H |
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
(Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt)
Tháng… năm…
Loại quỹ: …
| Ngày, tháng ghi sổ | Ngày, tháng chứng từ | Số hiệu chứng từ | Diễn giải | Số tiền | Ghi chú | ||
| Thu | Chi | Tồn | |||||
| A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | E |
| Số dư đầu kỳ | |||||||
| Cộng phát sinh ngày | |||||||
| Cộng lũy kế tháng | |||||||
| Cộng luỹ kế từ đầu năm | |||||||
– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …
– Ngày mở sổ: ……………………………………………..
|
NGƯỜI LẬP SỔ |
KẾ TOÁN TRƯỞNG |
Ngày … tháng… năm……….
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ |
>> Tải ngay: Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107
![[Tải ngay] Hướng dẫn ghi mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chuẩn Thông tư 200,133,107](https://taca.edu.vn/wp-content/uploads/2025/02/Thiet-ke-chua-co-ten-2.png)
Mẫu bảng kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ theo Thông tư 200
| Đơn vị: ………………. | Mẫu số 08b – TT |
| Bộ phận: ……………. | (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) |
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho ngoại tệ, vàng, tiền tệ)
Số:………………
Hôm nay, vào ……..giờ ………ngày ………tháng ………năm ………
Chúng tôi gồm:
– Ông/Bà:………………………………..đại diện kế toán
– Ông/Bà:………………………………..đại diện thủ quỹ
– Ông/Bà:………………………………..đại diện …………
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng bạc … kết quả như sau:
| STT | Diễn giải | Đơn vị tính | Số lượng | Đơn giá | Tính ra VNĐ | Ghi chú | |
| Tỷ giá | VNĐ | ||||||
| A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | D |
| I | Số dư theo sổ quỹ | x | x | ………. | ………… | ………. | …………. |
| II | Số kiểm kê thực tế (*) | x | x | ……….. | ………… | ………. | …………. |
| 1 | – Loại | …………. | …………. | ……….. | ………… | ………. | …………. |
| 2 | – Loại | …………. | …………. | ……….. | ………… | ………. | …………. |
| 3 | – … | …………. | …………. | ……….. | …….. | ………. | …………. |
| III | Chênh lệch (III = I – II) | x | x | ……….. | ………… | ………. | …………. |
– Lý do :
+ Thừa: ………………………………………………………………………………..
+ Thiếu: ……………………………………………………………………………….
– Kết luận sau khi kiểm kê quỹ: ……………………………………………………………..
Thủ quỹ |
Kế toán trưởng |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ |
| (Ký, họ tên) | (Ký, họ tên) | (Ký, họ tên) |
>> Tải ngay: Mẫu biên bản kiêm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ theo Thông tư 200
![[Tải ngay] Hướng dẫn ghi mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt chuẩn Thông tư 200,133,107](https://taca.edu.vn/wp-content/uploads/2025/02/Thiet-ke-chua-co-ten-3-150x150.png)
Nguyên tắc khi lập biên bản kiểm kê quỹ
Đối với biên bản kiêm kê quỹ tiền mặt VND
– Chuẩn bị trước khi tiến hành kiểm kê:
- Cập nhật sổ quỹ: Trước khi kiểm kê, thủ quỹ phải ghi lại tất cả các phiếu thu, phiếu chi, và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê;
- Lập Ban Kiểm Kê: Một Ban kiểm kê phải được lập, trong đó bao gồm thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán;
– Các thông tin cần điền trong biên bản:
- Tên đơn vị và bộ phận: Góc trên bên trái của biên bản phải ghi rõ tên đơn vị hoặc đóng dấu của đơn vị, cùng với bộ phận thực hiện kiểm kê;
- Thời gian kiểm kê: Biên bản phải ghi rõ thời điểm kiểm kê (giờ, ngày, tháng, năm). Kiểm kê thường được thực hiện định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm, hoặc khi có yêu cầu đột xuất như bàn giao quỹ;
- Số dư theo sổ quỹ: Căn cứ vào sổ quỹ tại thời điểm kiểm kê, ghi số dư quỹ vào cột 2. Đây là số dư mà thủ quỹ đã ghi trong sổ trước khi kiểm kê;
- Số kiểm kê thực tế: Ghi số tiền thực tế đã được kiểm kê theo từng loại tiền mặt vào các cột tương ứng. Sau đó, tính tổng số tiền và ghi vào cột tổng số tiền;
- Chênh lệch: Ghi rõ sự chênh lệch giữa số dư theo sổ quỹ và số kiểm kê thực tế. Sự chênh lệch có thể là thừa hoặc thiếu;
– Xác định nguyên nhân khoản chênh lệch:
- Phân tích nguyên nhân: Trong biên bản, cần ghi rõ nguyên nhân gây ra sự thừa hoặc thiếu quỹ, có thể là sai sót trong quá trình ghi chép, sự cố trong giao nhận quỹ, hoặc các yếu tố khách quan khác;
- Nhận xét và kiến nghị: Ban kiểm kê cần đưa ra nhận xét về tình hình quỹ và đề xuất kiến nghị các giải pháp để xử lý tình trạng chênh lệch;
– Chữ ký và báo cáo:
- Chữ ký xác nhận: Biên bản kiểm kê cần có chữ ký của các thành viên có trách nhiệm, bao gồm thủ quỹ, Trưởng ban kiểm kê, và kế toán trưởng;
- Báo cáo giám đốc: Mọi khoản chênh lệch quỹ phải được báo cáo lên Giám đốc doanh nghiệp để xem xét và có phương án giải quyết;
– Lưu trữ biên bản kiểm kê: Biên bản kiểm kê quỹ phải được lập thành hai bản:
- Một bản lưu tại thủ quỹ;
- Một bản lưu tại kế toán quỹ tiền mặt hoặc kế toán thanh toán;
Đối với biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt ngoại tệ
– Lập ban kiểm kê: Việc kiểm kê quỹ phải có sự tham gia của Ban kiểm kê, trong đó bao gồm thủ quỹ và kế toán quỹ là các thành viên chủ chốt;
– Chuẩn bị trước khi tiến hành kiểm kê: Sổ quỹ – Trước khi bắt đầu kiểm kê, thủ quỹ phải ghi sổ quỹ, cập nhật tất cả các phiếu thu, phiếu chi, và tính toán số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê;
– Các thông tin cần điền trong biên bản:
- Góc trên bên trái biên bản: Ghi rõ tên đơn vị và bộ phận thực hiện kiểm kê;
- Thời gian kiểm kê: Biên bản phải ghi rõ thời điểm kiểm kê (giờ, ngày, tháng, năm) và số hiệu chứng từ. Kiểm kê quỹ có thể thực hiện định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm, hoặc có thể là kiểm kê đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ;
- Số dư theo sổ quỹ: Ghi rõ số dư quỹ theo sổ quỹ tại thời điểm kiểm kê, căn cứ vào thông tin từ sổ quỹ để điền vào cột 2 và cột 4 của biên bản;
- Kiểm kê thực tế: Ghi số liệu kiểm kê thực tế, bao gồm các loại tiền mặt như ngoại tệ, vàng, tiền tệ (nếu có). Các khoản tiền này cần được kiểm kê riêng biệt;
- Chênh lệch: Ghi rõ sự chênh lệch (thừa hoặc thiếu) giữa số dư theo sổ quỹ và số kiểm kê thực tế;
– Xác định nguyên nhân khoản chênh lệch:
- Nguyên nhân: Biên bản kiểm kê cần chỉ rõ nguyên nhân gây ra sự thừa hoặc thiếu quỹ. Điều này có thể do sai sót trong ghi chép, lỗi trong giao nhận quỹ, hoặc các yếu tố khách quan khác;
- Nhận xét và kiến nghị: Ban kiểm kê cần đưa ra nhận xét về tình trạng kiểm kê và đề xuất kiến nghị để giải quyết các vấn đề liên quan;
– Chữ ký và báo cáo:
- Chữ ký xác nhận: Biên bản kiểm kê phải có chữ ký của thủ quỹ, Trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng, với họ tên đầy đủ để xác nhận thông tin;
- Báo cáo giám đốc: Mọi khoản chênh lệch quỹ phải được báo cáo lên Giám đốc doanh nghiệp để xem xét và có phương án xử lý;
– Lưu trữ biên bản kiểm kê: Biên bản kiểm kê quỹ phải được lập thành hai bản:
- Một bản lưu tại thủ quỹ;
- Một bản lưu tại kế toán quỹ;
Lưu ý: Trường hợp kiểm kê vàng, tiền tệ, cần ghi rõ từng loại tiền và thứ cụ thể trong phần “Diễn giải” của biên bản.
>> Xem thêm: Chuẩn hóa quy trình kiểm kê quỹ tiền mặt
Hy vọng rằng thông tin trong bài viết từ TACA sẽ mang lại giá trị cho bạn. Nếu bạn muốn nắm vững cách xử lý các tình huống thuế TNDN phức tạp, nâng cao kiến thức chuyên môn và nhanh nhạy trong việc giải quyết các trường hợp thực tế. TACA gửi đến bạn Khóa học CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ dưới đây:
Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu phức tạp ngày nay, các công ty tư vấn hàng đầu, các tập đoàn lớn đang rất cần chân dung những chuyên gia thuế mới – không chỉ sở hữu kiến thức chuyên môn sâu, tư duy sắc bén, nhanh nhạy trong xử lý tình huống mà còn không ngừng nâng cao “nội lực” nhằm củng cố kiến thức chuẩn, làm đúng, lường trước và dự phòng rủi ro về thuế.
Hiểu rõ điều đó, TACA tổ chức 6 MODULE CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ CẤP CAO được đúc kết từ hơn 20 năm kinh nghiệm thực chiến từ đội ngũ Chuyên gia giảng dạy đến từ các hãng kiểm toán số 1 thế giới như Deloitte, KPMG, EY, PWC giúp bạn trang bị đầy đủ các kiến thức, kỹ năng cần thiết giúp bạn rút ngắn lộ trình trở thành chuyên gia tư vấn thuế nhanh chóng thông qua:
- Khóa học Thanh kiểm tra quyết toán thuế & hoàn thuế
- Khóa học Báo cáo tài chính & thuế chuyên sâu
- Khóa học rủi ro thuế và phân tích thuế chuyên sâu theo ngành
- Khóa học Chuyển giá – Thanh kiểm tra giao dịch liên kết và quan hệ liên kết
- Khóa học tối ưu & lập kế hoạch thuế đến từ chuyên gia Big4
Đặc biệt khi tham gia đủ COMBO 6 MODULE CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ bạn sẽ được MIỄM PHÍ Khóa học Ôn thi Chứng chỉ Đại lý thuế – Môn Thuế và GIẢM NGAY 40% HỌC PHÍ TOÀN PHẦN.
Taca In-Depth Tax,
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN KHÓA HỌC
Vui lòng để lại thông tin liên lạc để chúng tôi có thể tư vấn rõ hơn về các khóa học
Trụ sở chính
Tầng 2 Toà A Chelsea Residences, Số 48 Trần Kim Xuyến, Q. Cầu Giấy, TP. Hà Nội
Hotline: 0985 611 911
Chi nhánh
Vincom Đồng Khởi, Quận 1, TP. HCM
Hotline: 0947 511 911