Đào tạo Phân tích doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính doanh nghiệp

Đánh giá toàn diện sức khỏe tài chính doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính thông qua những tư duy, công cụ và phương pháp hiện đại, chuẩn quốc tế

Báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính là một cách hiệu quả để doanh nghiệp có thể nắm được tình hình tài chính của mình. Khi không nắm được các thông tin tài chính trong báo cáo tài chính, doanh nghiệp sẽ có nhiều khả năng gặp phải các rủi ro tài chính hơn. Ví dụ khi dòng tiền ra vào không được kiểm soát chặt chẽ có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt hoặc thừa tiền mặt một cách bất hợp lý. Hoặc trong dài hạn doanh nghiệp sẽ không có dữ liệu tài chính chính xác để dự báo và lập kế hoạch, khó khăn để doanh đưa ra được mục tiêu và chiến lược phát triển hợp lý.

Sự thiếu hiệu quả trong việc báo cáo và phân tích báo cáo tài chính có thể do nhiều nguyên nhân như là doanh nghiệp chưa có được hệ thống và các quy trình kế toán hoàn thiện, thiếu thông tin, nhân sự còn thiếu kỹ năng cần thiết. Quy định pháp luật và các chuẩn mực kế toán phức tạp và sự kết hợp yếu kém giữa các phòng ban trong môi trường kinh doanh đầy biến động và thiếu chiến lược tài chính dài hạn cũng có thể là nguyên nhân khiến doanh nghiệp chưa thể tận dụng hết lợi ích từ báo cáo tài chính để quản lý tài chính hiệu quả.

Chương trình đào tạo Phân tích doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính sẽ cung cấp cho doanh nghiệp những kiến thức từ tổng quan cho đến chuyên sâu để doanh nghiệp có thể phân tích sức khỏe tài chính toàn diện của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính.

Lợi ích của chương trình đào tạo:

Hiểu được vai trò của việc báo cáo tài chính và phân tích các báo cáo tài chính
Hiểu được vai trò của bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu và báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong việc đánh giá hiệu suất và tình hình tài chính của một công ty.
Hiểu được tầm quan trọng của các ghi chú kèm theo báo cáo tài chính và thông tin bổ sung, bao gồm cả việc tiết lộ các chính sách kế toán, phương pháp và ước tính, và phần bình luận của ban quản lý.
Hiểu được mục tiêu của việc kiểm toán báo cáo tài chính, các loại báo cáo kiểm toán và tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ hiệu quả.
Xác định và hiểu được các nguồn thông tin mà các nhà phân tích sử dụng trong phân tích báo cáo tài chính ngoài báo cáo tài chính thường niên và thông tin bổ sung.
Hiểu được các bước trong khung phân tích báo cáo tài chính.

==> Xem thêm: Các chương trình Đào tạo doanh nghiệp theo yêu cầu (Specialized Training/ Coaching course)

NỘI DUNG CHI TIẾT CHƯƠNG TRÌNH

Phần 1. Tổng quan về kế toán tài chính và báo cáo tài chính

1. Giới thiệu về kế toán tài chính

Vai trò của kế toán tài chính, tầm quan trọng của kế toán tài chính, lợi ích của kế toán tài chính, hạn chế của kế toán tài chính

2. Báo cáo tài chính

Giới thiệu, ý nghĩa của báo cáo tài chính, chuẩn bị báo cáo tài chính
Phân tích báo cáo tài chính và phân tích tỷ lệ

Phần 2. Các tiêu chuẩn báo cáo tài chính

1. Các tiêu chuẩn cần nắm rõ khi lập và phân tích báo cáo tài chính

Mục tiêu của báo cáo tài chính và tầm quan trọng của các chuẩn mực báo cáo tài chính trong phân tích chứng khoán và định giá.
Vai trò của các cơ quan thiết lập chuẩn mực báo cáo tài chính và các cơ quan quản lý trong việc thiết lập và thực thi các chuẩn mực báo cáo.
Hiểu được khung lý thuyết của Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (IASB), bao gồm các đặc điểm chất lượng của báo cáo tài chính, các hạn chế của báo cáo tài chính, và các yếu tố báo cáo cần thiết.

2. Đánh giá chất lượng báo cáo tài chính

So sánh và phân biệt chất lượng báo cáo tài chính với chất lượng của kết quả báo cáo (bao gồm chất lượng lợi nhuận, dòng tiền, và các khoản mục bảng cân đối kế toán).
Giải thích sự khác biệt giữa kế toán thận trọng và kế toán tích cực.
Hiểu được các động lực có thể khiến ban quản lý phát hành các báo cáo tài chính không chất lượng cao.
Các điều kiện thuận lợi cho việc phát hành các báo cáo tài chính có chất lượng thấp, hoặc thậm chí gian lận.
Hiểu được các cơ chế kỷ luật chất lượng báo cáo tài chính và các hạn chế tiềm tàng của các cơ chế đó.
Hiểu được các lựa chọn trình bày, bao gồm các biện pháp không theo GAAP, có thể được sử dụng để ảnh hưởng đến ý kiến của nhà phân tích.
Hiểu được các phương pháp kế toán (lựa chọn và ước tính) có thể được sử dụng để quản lý lợi nhuận, dòng tiền, và các khoản mục bảng cân đối kế toán.
Hiểu được các dấu hiệu cảnh báo kế toán và các phương pháp phát hiện sự thao túng thông tin trong báo cáo tài chính.

Phần 3. Hiểu các báo cáo tài chính quan trọng

1. Hiểu báo cáo kết quả kinh doanh

Thành phần của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và các định dạng trình bày thay thế của báo cáo này.
Các nguyên tắc chung của việc ghi nhận doanh thu và các chuẩn mực kế toán cho việc ghi nhận doanh thu.
Tính toán doanh thu dựa trên các thông tin có thể ảnh hưởng đến lựa chọn phương pháp ghi nhận doanh thu.
Các nguyên tắc chung của việc ghi nhận chi phí, các ứng dụng cụ thể của việc ghi nhận chi phí, và những ảnh hưởng của việc lựa chọn ghi nhận chi phí đến phân tích tài chính.
Cách trình bày và phân tích các khoản mục không thường xuyên (bao gồm cả các hoạt động bị ngừng, các khoản mục bất thường hoặc không thường xuyên) và thay đổi trong các chính sách kế toán.
Phân biệt giữa các thành phần hoạt động và không hoạt động của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Tính toán và diễn giải thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) của công ty (bao gồm cả EPS cơ bản và EPS pha loãng) cho cả cấu trúc vốn đơn giản và phức tạp.
Phân biệt giữa chứng khoán pha loãng và không pha loãng và hiểu được ảnh hưởng của mỗi loại đối với việc tính toán EPS.
Chuyển đổi báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thành báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quy mô chung.
Đánh giá hiệu suất tài chính của công ty sử dụng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quy mô chung và các tỷ lệ tài chính dựa trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Hiểu được cách tính toán và diễn giải thu nhập toàn diện.
Hiểu được các khoản thu nhập toàn diện khác và xác định các loại khoản mục chính được bao gồm trong nó.

2. Hiểu bảng cân đối kế toán

Các yếu tố của bảng cân đối kế toán: tài sản, nợ phải trả, và vốn chủ sở hữu.
Công dụng và hạn chế của bảng cân đối kế toán trong phân tích tài chính.
Các định dạng trình bày thay thế của bảng cân đối kế toán.
Phân biệt giữa tài sản ngắn hạn và dài hạn, cũng như nợ ngắn hạn và dài hạn.
Các loại tài sản và nợ phải trả khác nhau và các cơ sở đo lường của từng loại.
Thành phần của vốn chủ sở hữu.
Thực hiện chuyển đổi bảng cân đối kế toán thành bảng cân đối kế toán quy mô chung và diễn giải bảng cân đối kế toán quy mô chung.
Tính toán và diễn giải các tỷ lệ thanh khoản và khả năng thanh toán.

3. Hiểu báo cáo lưu chuyển tiền tệ

So sánh các dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư, và tài chính và phân loại các khoản mục dòng tiền vào một trong ba loại này dựa trên mô tả của các khoản mục.
Hiểu được cách báo cáo các hoạt động đầu tư và tài chính không sử dụng tiền mặt.
Phân biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) và Nguyên tắc Kế toán Chung Hoa Kỳ (US GAAP).
So sánh và phân biệt giữa phương pháp trực tiếp và gián tiếp trong việc trình bày dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và hiểu được các lý do ủng hộ từng phương pháp.
Hiểu được cách mà báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên kết với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán.
Hiểu được các bước trong việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp và gián tiếp, bao gồm cả cách tính toán dòng tiền sử dụng dữ liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán.
Thực hiện chuyển đổi dòng tiền từ phương pháp gián tiếp sang trực tiếp.
Phân tích và diễn giải cả báo cáo lưu chuyển tiền tệ được báo cáo và báo cáo lưu chuyển tiền tệ quy mô chung.
Tính toán và diễn giải dòng tiền tự do đến doanh nghiệp, dòng tiền tự do đến cổ đông, và các tỷ lệ dòng tiền về hiệu suất và khả năng thanh toán.

Phần 4. Kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính

Các công cụ và kỹ thuật được sử dụng trong phân tích tài chính, bao gồm cả các công dụng và hạn chế của chúng.
Xác định, tính toán, và diễn giải các tỷ lệ hoạt động, thanh khoản, khả năng thanh toán, lợi nhuận, và định giá.
Mối quan hệ giữa các tỷ lệ và đánh giá công ty bằng cách sử dụng phân tích tỷ lệ.
Thực hiện ứng dụng phân tích DuPont về lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu và tính toán cũng như diễn giải ảnh hưởng của các thay đổi trong các thành phần của nó.
Tính toán và diễn giải các tỷ lệ được sử dụng trong phân tích vốn cổ phần và phân tích tín dụng.
Các yêu cầu cho báo cáo phân đoạn và tính toán cũng như diễn giải các tỷ lệ phân đoạn.
Cách phân tích tỷ lệ và các kỹ thuật khác có thể được sử dụng để mô hình hóa và dự báo thu nhập.

Phần 5. Phân tích các danh mục quan trọng trong báo báo cáo tài chính phản ánh tình hình của doanh nghiệp

1. Hàng tồn kho

Phân biệt giữa các chi phí được bao gồm trong hàng tồn kho và các chi phí được ghi nhận là chi phí trong kỳ chúng được phát sinh.
Các phương pháp định giá hàng tồn kho khác nhau (các công thức chi phí).
Tính toán và so sánh giá vốn hàng bán, lợi nhuận gộp, và hàng tồn kho cuối kỳ sử dụng các phương pháp định giá hàng tồn kho khác nhau và sử dụng hệ thống hàng tồn kho theo định kỳ và liên tục.
Tính toán và giải thích cách mà lạm phát và giảm phát của chi phí hàng tồn kho ảnh hưởng đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ của các công ty sử dụng các phương pháp định giá hàng tồn kho khác nhau.
Hiểu được dự trữ LIFO và thanh lý LIFO và ảnh hưởng của chúng đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ.
Thực hiện chuyển đổi báo cáo tài chính của một công ty từ LIFO sang FIFO cho mục đích so sánh.
Hiểu được cách đo lường hàng tồn kho ở mức thấp hơn của chi phí và giá trị thuần có thể thực hiện.
Hiểu được các hàm ý của việc định giá hàng tồn kho ở giá trị thuần có thể thực hiện đối với báo cáo tài chính và các tỷ lệ.
Hiểu được cách trình bày báo cáo tài chính và các thông tin bổ sung liên quan đến hàng tồn kho.
Hiểu được các vấn đề mà các nhà phân tích nên xem xét khi kiểm tra các thông tin công bố hàng tồn kho của công ty và các nguồn thông tin khác.
Tính toán và so sánh các tỷ lệ của các công ty, bao gồm cả các công ty sử dụng các phương pháp hàng tồn kho khác nhau.
Phân tích và so sánh báo cáo tài chính của các công ty, bao gồm cả các công ty sử dụng các phương pháp hàng tồn kho khác nhau.

2. Tài sản dài hạn

So sánh báo cáo tài chính của các loại tài sản vô hình sau: đã mua, được phát triển nội bộ, được mua trong một sự kết hợp kinh doanh.
Giải thích và đánh giá cách mà chi phí hóa và chi phí ghi nhận ảnh hưởng đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ.
Hiểu được các phương pháp khấu hao khác nhau cho tài sản cố định và tính toán chi phí khấu hao.
Hiểu được cách mà việc lựa chọn phương pháp khấu hao và các giả định về thời gian sử dụng hữu ích và giá trị còn lại ảnh hưởng đến chi phí khấu hao, báo cáo tài chính, và các tỷ lệ.
Giải thích và đánh giá cách mà giảm giá trị, đánh giá lại, và hủy bỏ ghi nhận tài sản cố định và tài sản vô hình ảnh hưởng đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ.
Hiểu được các phương pháp khấu hao khác nhau cho tài sản vô hình có thời gian sử dụng hữu ích và tính toán chi phí khấu hao.
Hiểu được cách mà việc lựa chọn phương pháp khấu hao và các giả định về thời gian sử dụng hữu ích và giá trị còn lại ảnh hưởng đến chi phí khấu hao, báo cáo tài chính, và các tỷ lệ.
Hiểu được mô hình đánh giá lại.
Giải thích sự giảm giá trị của tài sản cố định và tài sản vô hình.
Giải thích việc hủy bỏ ghi nhận tài sản cố định và tài sản vô hình.
Hiểu được cách trình bày báo cáo tài chính và các thông tin bổ sung liên quan đến tài sản cố định và tài sản vô hình.
Phân tích và diễn giải các thông tin bổ sung về tài sản cố định và tài sản vô hình trong báo cáo tài chính.
So sánh báo cáo tài chính của tài sản đầu tư với tài sản cố định.

3. Thuế thu nhập

Hiểu được sự khác biệt giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế và định nghĩa các thuật ngữ chính, bao gồm tài sản thuế hoãn lại, nợ thuế hoãn lại, khoản dự phòng, thuế phải trả, và chi phí thuế thu nhập.
Giải thích cách mà các nợ thuế hoãn lại và tài sản thuế hoãn lại được tạo ra và các yếu tố quyết định cách mà các nợ thuế hoãn lại và tài sản thuế hoãn lại của công ty nên được xử lý cho mục đích phân tích tài chính.
Tính toán chi phí thuế thu nhập, thuế thu nhập phải trả, tài sản thuế hoãn lại, và nợ thuế hoãn lại, và tính toán cũng như diễn giải các điều chỉnh báo cáo tài chính liên quan đến sự thay đổi trong tỷ lệ thuế thu nhập.
Tính toán cơ sở thuế của tài sản và nợ của công ty.
Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi tỷ lệ thuế đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ của công ty.
Phân biệt giữa các khác biệt tạm thời và vĩnh viễn trong thu nhập kế toán trước thuế và thu nhập chịu thuế.
Giải thích việc ghi nhận và đo lường các khoản mục thuế hiện tại và thuế hoãn lại.
Hiểu được khoản dự phòng cho tài sản thuế hoãn lại – khi nào cần thiết và ảnh hưởng của nó đến báo cáo tài chính.
Phân tích các thông tin bổ sung liên quan đến các khoản mục thuế hoãn lại và sự hòa giải tỷ lệ thuế hiệu quả, và giải thích cách mà các thông tin này ảnh hưởng đến báo cáo tài chính và các tỷ lệ tài chính của công ty.
Hiểu được các quy định chính và sự khác biệt giữa kế toán thuế thu nhập theo chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) và Nguyên tắc Kế toán Chung Hoa Kỳ (US GAAP).

4. Nợ dài hạn

Xác định sự ghi nhận ban đầu, đo lường ban đầu và đo lường sau của trái phiếu.
Hiểu được phương pháp lãi suất hiệu lực và tính toán chi phí lãi vay, khấu hao chiết khấu/phụ trội trái phiếu, và các khoản thanh toán lãi vay.
Giải thích việc hủy bỏ ghi nhận nợ.
Hiểu được vai trò của các điều khoản bảo vệ nợ trong việc bảo vệ quyền lợi của chủ nợ.
Hiểu được cách trình bày báo cáo tài chính và các thông tin bổ sung liên quan đến nợ.
Giải thích động lực cho việc thuê tài sản thay vì mua.
Giải thích cách báo cáo tài chính của các hợp đồng thuê từ góc nhìn của người thuê tài sản.
Giải thích cách báo cáo tài chính của các hợp đồng thuê từ góc nhìn của người cho thuê tài sản.
So sánh cách trình bày và thông tin bổ sung của các kế hoạch hưu trí đóng góp và các kế hoạch hưu trí quyền lợi xác định.
Tính toán và diễn giải các tỷ lệ đòn bẩy và tỷ lệ bảo hiểm.

Phần 6. Thực hành ứng dụng các phân tích báo cáo tài chính trong doanh nghiệp học viên

Đánh giá hiệu suất tài chính trong quá khứ của công ty và giải thích cách chiến lược của công ty được phản ánh trong hiệu suất tài chính trong quá khứ.
Thực hiện dự báo thu nhập ròng và dòng tiền tương lai của công ty.
Hiểu được vai trò của phân tích báo cáo tài chính trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của một khoản đầu tư tiềm năng.
Hiểu được việc sử dụng phân tích báo cáo tài chính trong việc sàng lọc các khoản đầu tư vốn tiềm năng.
Giải thích các điều chỉnh của nhà phân tích đối với báo cáo tài chính của công ty để tạo điều kiện so sánh với một công ty khác.

Ứng dụng báo cáo tài chính trong các trường hợp cụ thể:

Phân tích các hoạt động động tài chính
Phân tích các hoạt động đầu tư
Phân tích hoạt động đầu tư: đầu tư liên doanh nghiệp
Phân tích hoạt động điều hành
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư và khả năng sinh lời
Phân tích dự phòng
Phân tích tín dụng

Đăng ký khóa đào tạo Phân tích doanh nghiệp dựa trên Báo cáo tài chính cho doanh nghiệp

Phương pháp giảng dạy:

Khóa học kết hợp giữa lý thuyết và thực hành, bao gồm các bài giảng chi tiết, ví dụ thực tế, và các bài tập thực hành trực tiếp.
Thực hành và thảo luận về quy trình báo cáo tài chính và lập các báo cáo tài chính tại doanh nghiệp.
Kết hợp lý thuyết và bài tập thực hành trong quá trình giảng dạy truyền thụ kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế của Chuyên gia.
Tổng kết các kỹ năng hoặc phương pháp giải quyết cần cải tiến của học viên
Học viên và giảng viên sử dụng các phương pháp và kiến thức của chương trình và cùng trao đổi, giải quyết tình huống thực tế.
Học viên sẽ được hướng dẫn từng bước từ cơ bản đến nâng cao, đảm bảo khả năng áp dụng ngay vào công việc thực tế tại doanh nghiệp.

Chuyên gia đào tạo doanh nghiệp:

Khóa học được dẫn dắt bởi các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực kế toán quản trị và phân tích tài chính, có kinh nghiệm phong phú trong việc tư vấn và đào tạo cho các doanh nghiệp lớn nhỏ. Các chuyên gia sẽ chia sẻ những kiến thức và kỹ năng quý báu giúp học viên nắm vững và áp dụng hiệu quả vào công việc.

Hãy tham gia khóa đào tạo“phân tích doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính” ngay hôm nay để nắm vững kỹ năng phân tích báo cáo tài chính và đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, giúp bạn đưa ra các quyết định chiến lược hiệu quả và phát triển bền vững.

Quý công ty có nhu cầu đào tạo in-house vui lòng tham khảo thông tin riêng tại đây!