29/08/2024 Kiến thức hoàn thuế

Chuẩn chỉnh hồ sơ hoàn thuế ngay lần đầu – Tăng tỷ lệ chấp thuận từ cơ quan Thuế

Nội dung chính

Theo các báo cáo nội bộ từ cơ quan thuế: “Có đến 26,8% hồ sơ hoàn thuế bị trả lại do thiếu sót thông tin hoặc sai sót trong quá trình kê khai.” gián đoạn quá trình hoàn thuế, đẩy lùi kế hoạch hoàn thuế. Thậm chí, nhiều doanh nghiệp lao đao chỉ vì cụt dòng tiền mà mòn mỏi đợi chờ vẫn chưa được hoàn thuế. Qua đó, có thể thấy việc chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế không đơn thuần là sắp xếp chứng từ, chuẩn bị số liệu và lý lẽ giải trình mà đây còn là quy trình vô cùng quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến người phụ trách thuế và bản thân doanh nghiệp.

Hiểu điều đó, bài viết này TACA gửi đến bạn TRỌN BỘ HỒ SƠ HOÀN THUẾ với đầy đủ mọi trường hợp có thể có, giúp bạn tối ưu quy trình chuẩn bị hồ sơ chuẩn chỉnh và tăng tỷ lệ chấp thuận của cơ quan Thuế lên đến 98% và ngăn ngừa tối đa mọi rủi ro về thuế có thể phát sinh.

Hồ sơ hoàn thuế GTGT

Việc hoàn thuế GTGT mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp, nhưng không ít trường hợp hồ sơ bị chậm trễ trong quá trình xử lý do chưa nắm rõ quy trình hoặc chuẩn bị chưa đầy đủ. Để đảm bảo quyền lợi của mình, doanh nghiệp cần hiểu rõ các yêu cầu và thực hiện đúng các bước khi nộp hồ sơ hoàn thuế cho từng trường hợp như:

Hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu

Theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu gồm các loại giấy tờ sau:

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước

hồ sơ hoàn thuế

Mẫu giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách Nhà nước

– Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào;

– Hợp đồng bán, gia công hàng hoá xuất khẩu;

– Hợp đồng uỷ thác xuất khẩu;

– Chứng từ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu đó qua ngân hàng;

– Tờ khai hải quan của hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu đã thông quan

>>Mời bạn tham khảo thêm thông tin: Điều kiện hoàn thuế giá trị gia tăng hàng hoá gia công xuất khẩu

Hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng nhập khẩu

Hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu để sản xuất, kinh doanh nhưng đã xuất khẩu sản phẩm

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;

– Chứng từ thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu: 01 bản chụp có đóng dấu sao y bản chính của cơ quan có thẩm quyền khi đã thanh toán;

– 01 bản chụp hợp đồng và hoá đơn xuất khẩu, nhập khẩu có đóng dấu sao y bản chính của cơ quan có thẩm quyền;

– Báo cáo tính thuế nguyên vật liệu nhập khẩu;

– Hợp đồng gia công ký với khách hàng nước ngoài;

– Giấy tờ chứng minh cơ sở sản xuất đặt trên lãnh thổ Việt Nam.

Hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu phải tái xuất

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;

– Hoá đơn thuế GTGT hoặc hoá đơn bán hàng;

– Chứng từ thanh toán hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu;

– 01 bản chụp hợp đồng và hoá đơn xuất khẩu, nhập khẩu có đóng dấu sao y bản chính của cơ quan có thẩm quyền;

– Văn bản thỏa thuận trả lại hàng hóa cho phía nước ngoài;

– Văn bản thông báo của doanh nghiệp bưu chính, dịch vụ chuyển phát nhanh quốc tế về việc không giao được cho người nhận đối với hàng hóa nhập khẩu.

– Văn bản xác nhận của doanh nghiệp cung ứng tàu biển về số lượng, trị giá hàng hóa mua của doanh nghiệp nhập khẩu đã thực cung ứng cho tàu biển nước ngoài kèm bảng kê chứng từ thanh toán của các hãng tàu biển nước ngoài đối với hàng hóa nhập khẩu.

Hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu nhưng không có hàng hóa nhập khẩu hoặc nhập khẩu ít hơn so với hàng hóa đã nộp thuế

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;

– Giấy tờ chứng minh số lượng hàng hóa không có hoặc ít hơn.

>>Mời bạn đọc tham khảo chi tiết: Hướng dẫn hạch toán hoàn thuế GTGT hàng nhập khẩu mới nhất

Hồ sơ hoàn thuế GTGT dự án đầu tư

Theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, để có một bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT đối với dự án đầu tư hoàn chỉnh bạn cần chuẩn bị những loại giấy tờ sau:

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu số 01/HT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư 80/2021/TT-BTC

– Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hoặc Giấy phép đầu tư đối với trường hợp phải làm thủ tục cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư;

– Đối với dự án có công trình xây dựng: Bản sao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc quyết định giao đất hoặc hợp đồng cho thuê đất của cơ quan có thẩm quyền; giấy phép xây dựng;

– Bản sao Chứng từ góp vốn điều lệ;

– Bản sao giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép đầu tư kinh doanh;

– Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp người nộp thuế đã gửi hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế;

– Quyết định thành lập Ban Quản lý dự án, Quyết định giao quản lý dự án đầu tư của chủ dự án đầu tư, Quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh hoặc Ban quản lý dự án đầu tư (nếu chi nhánh, Ban quản lý dự án thực hiện hoàn thuế).

>> Mời bạn đọc tham khảo chi tiết: Điều kiện, quy định, và hồ sơ hoàn thuế dự án đầu tư

Hồ sơ hoàn thuế GTGT Khi giải thể doanh nghiệp

Hồ sơ doanh nghiệp cần chuẩn bị để được hoàn thuế GTGT khi giải thể bao gồm:

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu 01/DNHT ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC.

– Quyết định của cấp có thẩm quyền về việc sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu, chấm dứt hoạt động kinh doanh.

– Hồ sơ quyết toán thuế hoặc hồ sơ khai thuế đến thời điểm sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu, chấm dứt hoạt động kinh doanh.

>> Mời bạn đọc tham khảo chi tiết: Thủ tục hoàn thuế GTGT khi giải thể doanh nghiệp mới nhất

Hồ sơ hoàn thuế TNCN

Để quá trình hoàn thuế TNCN trở nên nhanh chóng và chính xác, trước tiên bạn cần chuẩn bị một bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN gồm những loại giấy tờ theo quy định, cụ thể như sau:

– 01 văn bản đề nghị hoàn thuế TNCN;

– 01 bản sao Chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu;

– 01 tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân;

– 01 chứng từ khấu trừ thuế thu nhập; Biên lai thuế thu nhập (bản chính);

– 01 chứng từ xác định tình trạng kết thúc thời gian làm việc như: Quyết định nghỉ hưu, Quyết định thôi việc, Biên bản thanh lý hợp đồng, Bảng kê xác định ngày cư trú (nếu có);

– 01 giấy uỷ quyền trong trường hợp uỷ quyền thoái trả tiền thuế.

Hồ sơ hoàn thuế TNDN

Bộ hồ sơ hoàn thuế TNDN đầy đủ gồm những giấy tờ sau:

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;

– Tờ khai quyết toán thuế TNDN của kỳ tính thuế liên quan tới số thuế đề nghị được hoàn đã nộp cho cơ quan;

– Chứng từ, biên lai chứng minh số thuế đã nộp;

– Báo cáo tài chính đã được kiểm toán;

– Biên bản kiểm tra thuế (nếu có);

– Các tài liệu liên quan khác theo yêu cầu của cơ quan thuế hoặc trường hợp hoàn thuế của doanh nghiệp.

Hồ sơ hoàn thuế nhà thầu nước ngoài

Bộ hồ sơ hoàn thuế nhà thầu nước ngoài được quy định gồm những loại giấy tờ sau:

– Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước;

– Hợp đồng giữa doanh nghiệp Việt Nam và nhà thầu nước ngoài;

– Giấy tờ (giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép kinh doanh) chứng minh tư cách pháp nhân của nhà thầu;

– Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế của nhà thầu nước ngoài;

– Các chứng từ thanh toán như hóa đơn, giấy nộp tiền, chứng từ ngân hàng để chứng minh việc thanh toán thuế nhà thầu;

– Các chứng từ thể hiện việc đã khấu trừ thuế nhà thầu, như tờ khai thuế, biên lai nộp thuế;

– Các báo cáo tài chính hoặc báo cáo thuế có liên quan đến việc kê khai thuế nhà thầu;

– Các giấy tờ có liên quan khác do cơ quan thuế yêu cầu.

Quá trình hoàn thuế cần được chuẩn bị kỹ lưỡng và bạn cần nắm rõ các quy định về hoàn thuế, nhất là khi mỗi trường hợp được hoàn thuế lại có quy định và thủ tục riêng. Để giải quyết những khó khăn trong quá trình làm thủ tục hoàn thuế, bạn nên trang bị cho mình những kiến thức chuyên môn, học hỏi từ những chuyên gia có kinh nghiệm nhiều năm trong nghề.

Hy vọng rằng thông tin trong bài viết từ TACA sẽ mang lại giá trị cho bạn. Nếu bạn muốn nắm vững cách xử lý các tình huống hoàn thuế phức tạp, nâng cao kiến thức chuyên môn và nhanh nhạy trong việc giải quyết các trường hợp thực tế. TACA gửi đến bạn Khóa học CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ dưới đây:

Khóa học Chuyên gia tư vấn thuế

Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu phức tạp ngày nay, các công ty tư vấn hàng đầu, các tập đoàn lớn đang rất cần chân dung những chuyên gia thuế mới – không chỉ sở hữu kiến thức chuyên môn sâu, tư duy sắc bén, nhanh nhạy trong xử lý tình huống mà còn không ngừng nâng cao “nội lực” nhằm củng cố kiến thức chuẩn, làm đúng, lường trước và dự phòng rủi ro về thuế.

Hiểu rõ điều đó, TACA tổ chức 6 MODULE CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ CẤP CAO được đúc kết từ hơn 20 năm kinh nghiệm thực chiến từ đội ngũ Chuyên gia giảng dạy đến từ các hãng kiểm toán số 1 thế giới như Deloitte, KPMG, EY, PWC giúp bạn trang bị đầy đủ các kiến thức, kỹ năng cần thiết giúp bạn rút ngắn lộ trình trở thành chuyên gia tư vấn thuế nhanh chóng thông qua:

Đặc biệt khi tham gia đủ COMBO 6 MODULE CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ bạn sẽ được MIỄN PHÍ Khóa học Ôn thi Chứng chỉ Đại lý thuế – Môn Thuế và GIẢM NGAY 40% HỌC PHÍ TOÀN PHẦN.

Taca In-Depth Tax,