Hướng dẫn tính số tiền được hoàn thuế TNCN – tính đúng, nhận đủ, không lo thiệt!

Cách tính số tiền được hoàn thuế TNCN luôn là một trong những thắc mắc phổ biến và cũng là nỗi băn khoăn lớn nhất của người nộp thuế mỗi mùa quyết toán. Mặc dù kết quả hoàn sẽ do hệ thống cơ quan thuế xác định, nhưng việc nắm rõ nguyên tắc và công thức tính không chỉ giúp người nộp thuế chủ động kiểm tra, đối chiếu mà còn đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khoản hoàn thuế hợp pháp nào – đặc biệt là trong các trường hợp có khấu trừ tại nguồn hoặc thu nhập từ nhiều nơi.

Thực tế cho thấy, không ít cá nhân bị xác định sai số tiền hoàn hoặc không được hoàn thuế dù có nộp dư, chỉ vì không hiểu rõ cách xác định “số thuế đã nộp – số thuế phải nộp – và điều kiện phát sinh quyền hoàn”. Việc thiếu kiến thức nền tảng trong khâu tính toán này không chỉ dẫn đến thiệt thòi về tài chính mà còn kéo theo những sai sót khi kê khai, ảnh hưởng đến tính minh bạch và uy tín hồ sơ thuế cá nhân.

Trong bài viết dưới đây, TACA sẽ cùng bạn đi sâu vào cách tính số tiền được hoàn thuế TNCN một cách logic, dễ áp dụng, kèm theo ví dụ thực tế – giúp bạn nắm chắc phần thu nhập hợp lý được nhận lại, từ đó tối ưu quyền lợi thuế một cách minh bạch và hiệu quả.

Hướng dẫn tra cứu & hoàn thuế TNCN trên ứng dụng eTax

Dưới đây là các bước giúp bạn dễ dàng tra cứu và thực hiện hoàn thuế trên ứng dụng eTax

Bước 1: Tải phần mềm eTax mobile

Bước 2: Mở ứng dụng và đăng nhập tài khoản

Ở bước này bạn có thể chọn chế độ “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử”

 

Bước 3: Chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”

Bước 4: Chọn hỗ trợ lập tờ khai quyết toán thuế TNCN

Bước 5: Kiểm tra thông tin trên app

Bước 6:

– Nếu bạn không đủ điều kiện/ không được hoàn thuế, bạn sẽ không có nội dung “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán thuế”

– Nếu bạn đủ điều kiện được hoàn thuế. Bạn sẽ có thêm mục “Hỗ trợ laajo tờ khai quyết toán thuế”

• Ở bước này bạn chi cần điền theo chỉ dẫn của app bao gồm: Lập tờ khai, điền đủ thông tin nhận tiền thuế TNCN được hoàn (Họ và tên, STK, ngân hàng nhận tiền,…)
• Lưu ý bạn cần liên kết tài khoản ngân hàng chính chủ với eTax để được hoàn tiền nhanh chóng

>> Lưu ý, hiện nay lượt truy cập vào app khá lớn do đó nhiều bạn gặp tình trang “lỗi truy cập” nhưng bạn đừng lo nhé, để 1 vài hôm nữa bạn lại truy cập như bình thường nha!

Hướng dẫn cách tính số tiền hoàn thuế TNCN chính xác 

Bạn đang gặp rắc rối, không biết số tiền hoàn thuế TNCN của mình là bao nhiêu? Đừng lo, TACA sẽ hướng dẫn bạn công thức tính toán đơn giản, kèm theo ví dụ minh họa thực tế để bạn hiểu rõ hơn và dễ dàng áp dụng vào trường hợp của mình. 

Công thức tính số tiền được hoàn thuế TNCN

Bạn hoàn toàn có thể chủ động tính toán số tiền hoàn thuế TNCN với công thức sau:

Số tiền thuế TNCN được hoàn

=

Tổng số tiền thuế TNCN đã nộp

–

Số tiền thuế TNCN phải nộp

Trong đó:

• Số tiền thuế TNCN đã nộp sẽ được xác định dựa trên mức giá nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hoặc chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
• Số tiền thuế TNCN phải nộp = [(Tổng thu nhập chịu thuế – Tổng các khoản giảm trừ) : 12 tháng] x Thuế suất x 12 tháng.

Như vậy, để tính tiền hoàn thuế TNCN, người lao động cần phải biết chính xác số thuế đã tạm nộp và số tiền thuế mà mình phải nộp là bao nhiêu.

• Nếu số thuế đã nộp > số thuế phải nộp: Được hoàn thuế.
• Nếu số thuế đã nộp < số thuế phải nộp: Không được hoàn.

Bảng thuế lũy tiến từng phần áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công

Bậc thuế	Phần thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng)	Phần thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)	Thuế suất
1	Đến 60	Đến 5	5%
2	Trên 60 đến 120	Trên 5 đến 10	10%
3	Trên 120 đến 216	Trên 10 đến 18	15%
4	Trên 216 đến 384	Trên 18 đến 32	20%
5	Trên 384 đến 624	Trên 32 đến 52	25%
6	Trên 624 đến 960	Trên 52 đến 80	30%
7	Trên 960	Trên 80	35%

Mức thuế suất (hay tỷ lệ thuế TNCN) áp dụng đối với cá nhân kinh doanh như sau:

STT	Danh mục ngành nghề	Thuế suất (%)
1	Phân phối, cung cấp hàng hóa	0,5%
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu Riêng đối với:	2%
	– Cho thuê tài sản gồm: + Cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi trừ dịch vụ lưu trú; + Cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển; + Cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ;	5%
	– Làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp; – Khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác.	5%
3	Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu	1,5%
4	Hoạt động kinh doanh khác	1%

Biểu thuế toàn phần áp dụng cho cá nhân có thu nhập không thuộc hai trường hợp trên

Thu nhập tính thuế	Thuế suất
a) Thu nhập từ đầu tư vốn	5%
b) Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại	5%
c) Thu nhập từ trúng thưởng	10%
d) Thu nhập từ thừa kế, quà tặng	10%
đ) Thu nhập từ chuyển nhượng vốn Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán	20% 0,1%
e) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản	2%

Tình huống thực tế giúp bạn hiểu rõ cách tính số tiền được hoàn thuế TNCN 

Để bạn hiểu rõ hơn về cách xác định số tiền hoàn thuế TNCN, TACA sẽ minh họa bằng một ví dụ cụ thể. Qua đó, bạn có thể tự tính toán và áp dụng vào trường hợp của mình một cách chính xác và dễ dàng hơn.

Tình huống: Chị Lan có thu nhập từ lương và các khoản phụ cấp trong năm 2024. Thông tin cụ thể:

Tổng thu nhập chịu thuế trong năm: 420 triệu đồng

Khoản giảm trừ gia cảnh: 176 triệu đồng (cho Chị Lan và 2 người phụ thuộc)

Số thuế đã tạm nộp: 50 triệu đồng (do công ty đã khấu trừ hàng tháng)

Thuế suất: 20% (áp dụng theo biểu thuế lũy tiến với mức thu nhập của Chị Lan)

Sau khi làm thủ tục quyết toán thuế, Chị Lan muốn biết mình có được hoàn thuế hay không.

>>> Gợi ý cách giải.

Bước 1: Tính số thuế phải nộp

Số thuế Chị Lan phải nộp được tính theo công thức:

Số tiền thuế phải nộp = [(Tổng thu nhập chịu thuế – Tổng các khoản giảm trừ) : 12 tháng] x Thuế suất x 12 tháng.

                                         = [ (420,000,000−176,000,000) : 12 ] x 20% x 12 

                                         = 48.800.000 đồng

Vậy số thuế Chị Lan phải nộp theo quyết toán là 48,800,000 đồng.

Bước 2: Tính số thuế hoàn lại

Số thuế đã tạm nộp trong năm là 50 triệu đồng, trong khi số thuế thực tế phải nộp là 48,800,000 đồng.

Số tiền thuế TNCN được hoàn = Tổng số tiền thuế TNCN đã nộp – Số tiền thuế TNCN phải nộp

                                                      = 50.000.000 – 48.8000.000

                                                      = 1.200.000 đồng

Kết quả: Chị Lan được hoàn thuế 1.200.000 đồng.

Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế TNCN đúng chuẩn 

Tiếp theo, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, chính xác là yếu tố quan trọng giúp quá trình hoàn thuế TNCN diễn ra thuận lợi và nhanh chóng. Để tránh sai sót và tiết kiệm thời gian, hãy cùng TACA tìm hiểu những giấy tờ cần chuẩn bị theo đúng quy định!

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Với trường hợp hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, hồ sơ mà cá nhân cần chuẩn bị được chia ra làm hai trường hợp: 

– Trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thực hiện quyết toán cho các cá nhân có uỷ quyền. Hồ sơ gồm:

• Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa theo mẫu số 01/DNXLNT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này.
• Văn bản ủy quyền theo quy định của pháp luật trong trường hợp người nộp thuế không trực tiếp thực hiện thủ tục hoàn thuế, trừ trường hợp đại lý thuế nộp hồ sơ hoàn thuế theo hợp đồng đã ký giữa đại lý thuế và người nộp thuế.
• Bảng kê chứng từ nộp thuế theo mẫu số 02-1/HT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này (áp dụng cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập).

-Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế, có số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân thì không phải nộp hồ sơ hoàn thuế.

Cơ quan thuế giải quyết hoàn căn cứ vào hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân để giải quyết hoàn nộp thừa cho người nộp thuế theo quy định.

Hồ sơ hoàn nộp thừa các loại thuế và các khoản thu khác.

Với trường hợp hoàn thuế TNCN nộp thừa các loại thuế và các khoản thu khác, hồ sơ hoàn thuế gồm có: 

– Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa theo mẫu số 01/DNXLNT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này;

– Văn bản ủy quyền trong trường hợp người nộp thuế không trực tiếp thực hiện thủ tục hoàn thuế, trừ trường hợp đại lý thuế nộp hồ sơ hoàn thuế theo hợp đồng đã ký giữa đại lý thuế và người nộp thuế;

– Các tài liệu kèm theo (nếu có).

Hồ sơ hoàn nộp thừa khi chuyển đổi sở hữu, chuyển đổi doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động thuộc diện cơ quan thuế.

Trường hợp này phải thực hiện kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế theo quy định tại điểm g khoản 1 Điều 110 Luật Quản lý thuế và Chương VIII Thông tư này, nếu trên Kết luận hoặc Quyết định xử lý và các tài liệu kiểm tra khác có số thuế nộp thừa thì người nộp thuế không phải nộp hồ sơ hoàn thuế theo quy định tại khoản này. Cơ quan thuế căn cứ Kết luận hoặc Quyết định xử lý và các tài liệu kiểm tra khác để thực hiện thủ tục hoàn nộp thừa cho người nộp thuế theo quy định.

Q&A – Giải đáp các thắc mắc thường gặp về hoàn thuế TNCN

Tôi có thể được hoàn thuế TNCN trong những trường hợp nào?

Bạn hoàn toàn có thể được hoàn thuế TNCN nếu thuộc một trong các trường hợp theo quy định. Cụ thể về các trường hợp được hoàn thuế, bạn sẽ được xem xét hoàn thuế nếu:

– Số tiền thuế bạn đã nộp lớn hơn số thuế thực tế phải nộp.

– Bạn đã nộp thuế nhưng sau khi tính toán lại, thu nhập tính thuế của bạn chưa đến mức phải nộp thuế.

– Một số trường hợp đặc biệt khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Làm sao để biết mình đủ điều kiện hoàn thuế TNCN?

Dù thuộc trường hợp được hoàn thuế TNCN nhưng tuy nhiên, để được hoàn thuế, bạn cũng cần đáp ứng các điều kiện sau:
–  Bạn phải thuộc một trong các trường hợp được hoàn thuế theo quy định.
–  Bạn đã đăng ký mã số thuế và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
–  Bạn phải nộp đầy đủ hồ sơ đề nghị hoàn thuế theo đúng quy định và được cơ quan thuế chấp nhận.

Nếu bạn đáp ứng đủ các điều kiện trên, hãy chuẩn bị hồ sơ và gửi đến cơ quan thuế để thực hiện thủ tục hoàn thuế. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào, bạn có thể liên hệ cơ quan thuế hoặc tham khảo hướng dẫn chi tiết để đảm bảo hồ sơ của mình được xét duyệt nhanh chóng.

Tôi muốn làm thủ tục hoàn thuế TNCN online thì cần thực hiện như thế nào?

Hiện nay, bạn có thể thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN online qua Cổng thông tin Tổng cục thuế hoặc qua ứng dụng eTax trên điện thoại. 

Đối với trường hợp nộp qua Cổng thông tin Tổng cục thuế:

Bước 1: Truy cập vào website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Bước 2: Chọn Cá nhân và điền thông tin phù hợp tại mục đăng nhập hệ thống.

Bước 3: Chọn “Quyết toán thuế” =>> Chọn “Kê khai thuế trực tuyến”

Bước 4: Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN-Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT80/2021). Người nộp thuế nhập dữ liệu theo tờ khai.

Bước 5: Chọn “Hoàn thành kê khai” sau khi đã nhập đầy đủ dữ liệu.

Trường hợp muốn xóa hết dữ liệu đã nhập thì người nộp thuế chọn “Nhập lại”

Chọn “Lưu bản nháp” trong trường hợp người nộp thuế muốn lưu trữ lại dữ liệu đã nhập.

Bước 6: Hoàn tất. Chọn ” Tờ khai XML để kết xuất giấy đề nghị hoàn ra định dạng xml.

Sau đó, người nộp thuế chọn ” Ký và nộp tờ khai” thì hệ thống hiển thị màn hình để người nộp thuế nhập số PIN và kích “Chấp nhận” hệ thống thông báo “Ký tệp tờ khai thành công”.

Đối với trường hợp nộp qua ứng dụng eTax: 

Bước 1: Mở ứng dụng và đăng nhập tài khoản eTax Mobile

Bước 2: Chọn “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa“

Bước 3: Gửi đơn đề nghị hoàn thuế. Chọn Cục Thuế và Chi cục Thuế (nếu có) và Chọn “Tiếp tục“

Bước 4: Nhập các thông tin của người làm đơn đề nghị xử lý khoản thuế nộp thừa >> Chọn “Tiếp tục”

Bước 5: Kiểm tra lại thông tin số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa >> Chọn “Tiếp tục“

Bước 6: Nhập số tiền phải nộp, số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa, số tiền còn phải nộp sau bù trừ cũng như các thông tin bắt buộc >> Chọn “Tiếp tục”

Bước 7: Kiểm tra lại thông tin số tiền đề nghị xử lý khoản nộp thừa >> Chọn “Tiếp tục“

Bước 8: Đặt tên tài liệu đính kèm và chọn đơn đề nghị hoàn thuế >> Chọn “Tiếp tục” >> Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT80/2021)

Bước 9: Nhập mã OTP gửi về số điện thoại người nộp thuế >> Chọn “Hoàn thành“.

Bạn hoàn toàn có thể thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN online theo hướng dẫn chi tiết. Tuy nhiên, nếu chưa hình dung rõ cách thao tác trên hệ thống hoặc cần xem trực quan từng bước, bạn có thể tham khảo hướng dẫn kèm hình ảnh minh họa đầy đủ tại đường link phía dưới !

>Xem thêm: Thủ tục hoàn thuế TNCN online – Bí quyết giúp hồ sơ “qua cửa” ngay lần đầu!

Trên đây là hướng dẫn chi tiết giúp bạn xác định số tiền hoàn thuế TNCN một cách chính xác, tránh sai sót trong quá trình quyết toán. Hy vọng với công thức tính toán và ví dụ minh họa từ TACA, bạn có thể dễ dàng kiểm tra khoản thuế mình được hoàn và thực hiện thủ tục một cách thuận lợi. Đừng quên đối chiếu kỹ các khoản thu nhập, giảm trừ và số thuế đã nộp để đảm bảo quyền lợi của mình.

Nếu bạn muốn nắm vững cách xử lý các tình huống thuế phức tạp, nâng cao kiến thức chuyên môn và nhanh nhạy trong việc giải quyết các trường hợp thực tế. TACA gửi đến bạn Khóa học CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ dưới đây:

Khóa học Chuyên gia tư vấn thuế

Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu phức tạp ngày nay, các công ty tư vấn hàng đầu, các tập đoàn lớn đang rất cần chân dung những chuyên gia thuế mới – không chỉ sở hữu kiến thức chuyên môn sâu, tư duy sắc bén, nhanh nhạy trong xử lý tình huống mà còn không ngừng nâng cao “nội lực” nhằm củng cố kiến thức chuẩn, làm đúng, lường trước và dự phòng rủi ro về thuế.

Hiểu rõ điều đó, TACA tổ chức 6 KHÓA HỌC CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ CẤP CAO được đúc kết từ hơn 20 năm kinh nghiệm thực chiến từ đội ngũ Chuyên gia giảng dạy đến từ các hãng kiểm toán số 1 thế giới như Deloitte, KPMG, EY, PWC giúp bạn trang bị đầy đủ các kiến thức, kỹ năng cần thiết giúp bạn rút ngắn lộ trình trở thành chuyên gia tư vấn thuế nhanh chóng thông qua:

• Khóa học Thanh kiểm tra quyết toán thuế & hoàn thuế
• Khóa học Báo cáo tài chính & thuế chuyên sâu
• Khóa học rủi ro thuế và phân tích thuế chuyên sâu theo ngành
• Khóa học Chuyển giá – Thanh kiểm tra giao dịch liên kết và quan hệ liên kết
• Khóa học tối ưu & lập kế hoạch thuế đến từ chuyên gia Big4

Đặc biệt khi tham gia đủ COMBO 6 MODULE CHUYÊN GIA TƯ VẤN THUẾ bạn sẽ được MIỄN PHÍ Khóa học Ôn thi Chứng chỉ Đại lý thuế – Môn Thuế và GIẢM NGAY 40% HỌC PHÍ TOÀN PHẦN.

Taca In-Depth Tax,