Ôn thi môn pháp luật thuế, chứng chỉ hành nghề đại lý thuế

Nội dung chính

Ôn thi Pháp luật Thuế là một bước quyết định trong hành trình đạt được chứng chỉ hành nghề dịch vụ thuế. Môn Pháp luật Thuế chiếm khoảng 25-30% tổng số điểm trong kỳ thi đại lý thuế, với yêu cầu cao về việc nắm vững các điều luật và áp dụng chúng vào các tình huống thực tế. Theo thống kê, hơn 60% thí sinh không đạt yêu cầu ở môn này do thiếu kỹ năng phân tích và xử lý tình huống pháp lý. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn phương pháp ôn tập hiệu quả, bao gồm việc tập trung vào các điều luật quan trọng, luyện tập với các bài tập tình huống thực tế, và chiến lược phân bổ thời gian làm bài hợp lý. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng không chỉ giúp bạn vượt qua kỳ thi với kết quả cao mà còn trang bị cho bạn kiến thức pháp lý vững vàng để áp dụng vào công việc thực tế sau này. Vậy làm thế nào để ôn thi môn pháp luật thuế đạt kết quả cao?

Tại sao tỷ lệ trượt trong kỳ thi Đại Lý Thuế lại luôn đạt ở mức cao, dù tiêu chí để đỗ của tổng cục thuế là từ 5 điểm trở lên. Đặc biệt khá nhiều người bị đánh trượt ở môn thuế, do:

Không xác định được mục tiêu, không phác họa được lộ trình ôn tập rõ ràng.
Hoặc đã có lộ trình ôn thi, nhưng do tự học, tự ôn không có động lực dẫn đến trì hoãn.
Thiếu kỹ năng làm bài thi và kỹ năng kê khai báo cáo bằng tay.

Nhận ngay trọn bộ tài liệu Đại lý thuế tại đây:

Để ôn thi môn thuế hiệu quả, trước hết bạn cần xác định trọng tâm ôn tập

Cấu trúc đề thi

Sẽ có 2 phần là lý thuyết và bài tập. Phần lý thuyết thường là 30 hoặc 40 câu hỏi trắc nghiệm với tổng điểm từ 1,5 – 2 điểm. (Riêng 2019 thì phần thi lý thuyết là 2 câu hỏi tự luận, giống cách ra đề của kỳ thi chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán).

Phần lý thuyết tương đối rộng, trải dài từ hóa đơn chứng từ, thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, luật quản lý thuế, …Với lượng kiến thức như trên, bạn nên tập trung ôn 4 mục đầu để hoàn thành tối đa, khoảng 80% tương đương 1,2 – 1,6 điểm là thành công.

>>Xem thêm:

Phần bài tập sẽ tập trung vào các thuế

Bài tập thuế GTGT (từ 3 – 4đ), thường sẽ rơi vào khái niệm đối tượng không chịu thuế và đối tượng chịu thuế, lập tờ khai thuế GTGT và tờ khai bổ sung điều chỉnh. (Đối với dạng bài này, các bạn cần đặt mục tiêu khoảng 8-% tương đương 2.5đ – 3.2đ là hoàn thành).
Bài tập thuế TNDN (2 – 3đ), thường sẽ có 2 dạng đó là: Điều chỉnh lợi nhuận trước thuế và tính thuế TNDN phải nộp theo dạng bài xuôi. (Bạn nên đặt mục tiêu cho phần này khoảng 60%, tương đương với 1.2 – 1.8đ là hoàn thành).
Bài tập thuế TNCN (từ 1 – 1.5đ), sẽ gồm: Tính thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, tính thuế TNCN từ 2 – 3 trong 9 khoản thu nhập còn lại. (Vì đây là dạng bài tập rất cơ bản, nên bạn cần đặt mục tiêu 100% cho phần này).
Bài tập thuế TTĐB (thay thế cho bài thuế TNCN hoặc là 1 bài tập bổ sung).

Để giúp bạn có thể vượt qua kỳ thi dễ dàng, sở hữu chứng chỉ hành nghề, thực hiện hoá ước mơ. Taca đã xây dựng lộ trình học phù hợp với đội ngũ giảng viên giàu kinh nghiệm, phương châm ôn sát, ôn sâu, đi cụ thể từng lộ trình, lấy niềm tin từ chất lượng.

>>Xem thêm:

Những lợi ích bạn có thể đạt được sau khoá học

– Khắc phục những yếu điểm, hạn chế trong quá trình học, tự ôn luyện, cam kết đạt kết quả cao trong kỳ thi chứng chỉ hành nghề Đại lý thuế

– Nâng cao nhận thức, tư duy về hệ thống pháp luật thuế tại Việt Nam

– Cơ hội nâng lương, thay đổi môi trường làm việc

– Có kiến thức nghiệp vụ, kỹ năng phân tích, tư vấn, đàm phán với cơ quan thuế, doanh nghiệp.

Chương trình ôn thi môn pháp luật thuế (24 buổi):

Phần 1: Nội dung chương trình học

– Giới thiệu cấu trúc thi. Tổng quan về thuế và kiến thức trọng tâm về hoá đơn.

– Bản chất và kiến thức trọng tâm về thuế GTGT. Đối tượng không chịu thuế, không kê khai không nộp thuế.

– Đối tượng chịu thuế 0%, 5%, 10%. Phương pháp, kì, giá tính thuế. Thời điểm xác định thuế, hoàn thuế.

– Đăng ký và nguyên tắc khấu trừ VAT đầu vào. Kê khai thuế GTGT và điều chỉnh tờ khai.

– Quản lý thuế GTGT, kê khai và nộp thuế.

– Bài kiểm tra thuế GTGT và chữa bài.

– Bản chất và kiến thức trọng tâm về thuế TNDN. Nguyên tắc, phương pháp, kì, doanh thu, thu nhập khác trong thuế TNDN.

– Các loại thu nhập đặc thù: BĐS, CNV, CNCK.

– Chi phí thuế TNDN.

– Thu nhập miễn thuế, kết chuyển lỗ, quỹ khoa học công nghệ.Ưu đãi thuế TNDN.

– Bài tập thuế TNDN và chữa bài.

– Bản chất và kiến thức trọng tâm về thuế TNCN. Nguyên tắc cư trú, thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản giảm trừ.

– Lương gross, thu nhập ngoài tiền lương, tiền công.

– Lương Net và kê khai, đăng ký thuế, giảm thuế, quyết toán thuế TNCN.

– Bài tập thuế TNCN và chữa bài.

– Luật quản lý thuế, các loại thuế khác, và giải đáp vướng mắc của học viên.

Phần 2: Luyện giải đề theo nhóm

– Thuế GTGT và hoá đơn: Củng cố lại kiến thức qua câu hỏi trắc nhiệm và câu hỏi lý thuyết

– Thuế GTGT: Bài tập tự luận + Kê khai thuế GTGT + Điều chỉnh sai sót.

– Thuế TNDN: Các dạng bài tập trọng tâm.

– Thuế TNCN: Trắc nghiệm, câu hỏi lý thuyết và bài tập lương Gross.

– Thuế TNCN: Bài tập Lương Net + Bài tập thuế TTĐB, XNK + Các sắc thuế khác…

– Câu hỏi Luật quản lý thuế + Câu hỏi và bài tập tổng hợp.

– Giải full đề mẫu 1 + giải đáp thắc mắc.

– Giải full đề mẫu 2 + giải đáp thắc mắc.

Phần 3: Tổng kết kiến thức và chữa đề

– Tổng kết kiến thức, chữa đề.

– Chia sẻ kinh nghiệm, dặn dò và giải đáp thắc mắc.

>> Xem thêm:

Trên đây là toàn bộ Ôn thi môn Pháp luật thuế xuất hiện trong kỳ thi Đại lý thuế cùng những lý thuyết, cách trình bày phù hợp và lưu ý giúp bạn dễ dàng đạt điểm cao trong kỳ thi Đại lý thuế sắp tới. Đồng thời, để giúp bạn tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí mà vẫn được tiếp cận lộ trình ôn thi bài bản, phương pháp học thông minh và dễ dàng vượt qua kỳ thi và thành công sở hữu chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế chỉ trong 1 lần thi.

Bên cạnh đó, để giúp bạn dễ dàng hơn trên con đường thực hiện mục tiêu:

“Thi Đại lý thuế – một lần đậu luôn trong thời gian ngắn.”

TACA gửi đến bạn Trọn bộ tài liệu ôn thi Đại lý thuế – Đăng ký nhận Lịch thi Đại lý thuế & Chi tiết khóa học Đại lý thuế – nơi giúp hàng ngàn thí sinh thi đậu đại lý thuế mỗi năm. Tại đây, bạn không chỉ được hiểu sâu bản chất từng luật thuế, chi tiết từng hạng mục điều khoản thông tư, mà còn kết hợp nhuần nhuyễn giữa phân tích lý thuyết – thảo luận tình huống thực tế – thực hành bài tập sát đề thi thật giúp bạn tự tin xóa tan 3 điểm yếu:

Lý thuyết luật thuế – Mù mờ các dạng bài tập – Phương pháp làm bài hiệu quả.

Tham khảo chi tiết Khóa học Đại lý thuế TACA ngay tại đây:

Khóa học Ôn thi Đại lý thuế TACA – Học là đậu, không đậu miễn phí học lại trọn đời

Đồng thời, để giúp bạn Sở hữu các chứng chỉ hành nghề kế toán – kiểm toán – đại lý thuế một cách tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí mà vẫn được tiếp cận lộ trình ôn thi bài bản, phương pháp học thông minh và dễ dàng vượt qua kỳ thi chỉ trong 1 lần thi, TACA gửi đến bạn khóa học: