Đề cương ôn thi CPA môn thuế (chi tiết)

       Đề cương ôn thi CPA môn thuế

Ôn Thi CPA là hành trình khó khăn mà thí sinh nếu lựa chọn sẽ phải đánh đổi nhiều thứ cho hành trình 1 năm, 2 năm, thậm chí 3 năm dành hết công lực cho chặng đường ôn thi.

Tài liệu ôn thi CPA là một trong những hành trang quan trọng mà bất cứ thí sinh nào cũng cần tới. Vì đơn giản đây là định hướng ôn tập, tránh tình trạng ôn lạc, ôn bừa, mất thời gian gian công sức của các thí sinh. CPA môn Phân tích chính là 1 trong số 7 môn mà bạn cần chinh phục trước khi chạm tay tới tấm bằng CPA danh giá!

Ở bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho các bạn đề cương ôn thi CPA môn Thuế, và cũng là những nội dung kiến thức sẽ được TACA đào tạo trong môn học này!

Đồng thời, để giúp bạn sớm có sự chuẩn bị nước rút cho kỳ thi CPA 2026, TACA sẽ thông báo lịch thi CPA 2026 sớm nhất thông qua:

Đăng ký nhận ngay LỊCH THI CPA 2026 sớm nhất

Đề cương ôn thi CPA môn Thuế bao gồm:

Đề cương ôn thi CPA môn Thuế (theo chương trình của Bộ Tài chính và các đơn vị đào tạo như TACA, VAA…) thường bao gồm các phần kiến thức pháp lý trọng tâm liên quan đến hoạt động kế toán, tài chính, kinh doanh tại Việt Nam. Dưới đây là cấu trúc đề cương chi tiết và cập nhật nhất:

1. Các nguyên lý chung của pháp luật thuế (cơ sở lý thuyết)

• Khái niệm thuế, chức năng của thuế.
• Phân loại thuế: Trực thu – gián thu.
• Nguyên tắc xây dựng và áp dụng pháp luật thuế.
• Quy định chung của Luật Quản lý thuế: đăng ký, kê khai, nộp thuế, hoàn thuế, xử phạt vi phạm.

2. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

• Đối tượng chịu thuế, không chịu thuế, được khấu trừ.
• Phương pháp tính thuế: khấu trừ – trực tiếp.
• Thời điểm xác định nghĩa vụ thuế.
• Bài tập tính thuế GTGT trong doanh nghiệp sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng.

3. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Đối tượng nộp thuế, thu nhập chịu thuế và không chịu thuế.
• Các khoản chi phí được trừ – không được trừ.
• Cách tính thu nhập chịu thuế, thu nhập tính thuế, thuế TNDN phải nộp. 
• Bài tập tính thuế TNDN qua báo cáo tài chính hoặc số liệu tổng hợp

4. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng cư trú – không cư trú.
• Các khoản thu nhập chịu thuế, miễn thuế.
• Các khoản giảm trừ: bản thân, người phụ thuộc, bảo hiểm bắt buộc…
• Cách tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần hoặc thuế suất toàn phần.
• Bài tập tính thuế cho người lao động trong doanh nghiệp.

5. Các sắc thuế khác thường gặp trong đề thi

• Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): đối tượng chịu thuế, cách tính, bài tập liên quan đến hàng hóa chịu thuế.
• Thuế xuất – nhập khẩu: hàng hóa chịu thuế, cách tính thuế NK, XK, GTGT hàng NK.
• Bài tập tổng hợp liên quan đến công ty có hoạt động XNK.

>> Xem thêm:

• Sách luyện thi CPA môn thuế
• Trọn bộ các dạng bài tập xuất hiện trong đề thi CPA môn Thuế

Mời bạn xem Video: Phương pháp ôn thi CPA hiệu quả [chia sẻ từ chuyên gia kiểm toán cao cấp]

Ngoài ra, khi ôn tập CPA tại TACA, các bạn học viên sẽ được huấn luyện giải đề các dạng bài sát với cấu trúc đề thi mà Bộ Tài chính đưa ra. Các dạng bài mà các bạn cần ôn tập gồm 5 dạng, bao gồm:

1. Dạng 1: Bài tập chuyên đề Hóa đơn
2. Dạng 2: Bài tập chuyên đề Thuế GTGT, XNK và TTĐB
3. Dạng 3: Bài tập chuyên đề Thuế thu nhập doanh nghiệp
4. Dạng 4: Bài tập chuyên đề Thuế thu nhập cá nhân
5. Dạng 5: Bài tập chuyên đề Luật quản lý thuế

>> Xem thêm:

• Tuyển tập đề thi CPA môn Thuế các năm
• Hướng dẫn giải chi tiết đề thi CPA môn Thuế các năm

>>Xem thêm:

• Đề cương ôn thi CPA môn Thuế các năm
• Kinh nghiệm học ôn thi CPA môn Thuế các năm

Trên đây là toàn bộ Đề cương ôn thi CPA môn Thuế cùng những lý thuyết, cách trình bày phù hợp và lưu ý giúp bạn dễ dàng ăn trọn điểm trong bài thi CPA môn Pháp luật sắp tới. Bên cạnh đó, có một “bí kíp truyền đời” về phương pháp, cách thức ôn thi khoa học, hiệu quả giúp bạn đậu CPA ngay lần thi đầu tiên đã được hầu hết kế kiểm kiểm chứng chính là: Bạn thực sự cần mổ xẻ, phân tích cấu trúc đề thi CPA các năm để lượng thức hóa toàn bộ kiến thức thay vì chỉ hệ thống các dạng bài tập một cách rời rạc.

Đồng thời, bạn cũng có thể tìm đọc giáo trình ôn thi CPA uy tín được hệ thống kiến thức bài bản, bám sát nội dung của Bộ Tài chính và luyện giải đề CPA các năm trong thời hạn cho phép trước kỳ thi. Nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn sâu, hiểu thấu bản chất, yêu cầu và tránh các lỗi “mất điểm oan” một cách dễ dàng. Hiểu điều đó, TACA gửi đến bạn trọn bộ Tài liệu ôn thi CPA:

>> Tải ngay: Trọn bộ tài liệu 7 môn CPA – Ôn thi CPA hoàn toàn miễn phí tại đây

Đồng thời, để giúp bạn tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí mà vẫn được tiếp cận lộ trình ôn thi bài bản, phương pháp học thông minh và dễ dàng vượt qua kỳ thi và thành công sở hữu chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế chỉ trong 1 lần thi, TACA gửi đến bạn khóa học:

KHÓA HỌC CPA 2025 – CON ĐƯỜNG DẪN TỚI THÀNH CÔNG TRONG SỰ NGHIỆP

>>Xem thêm:

• Chứng chỉ hành nghề kế toán – Cánh cửa mở ra sự nghiệp kế toán thành công vang dội
• Chứng chỉ CPA – Con đường dẫn tới thành công trong sự nghiệp kiểm toán
• Chứng chỉ Đại lý thuế – Học sớm để trở thành chuyên gia tư vấn thuế

Taca Certified Professional Accounting,